После уплаты налогов и взносов ИП остаётся прибыль, которую можно вложить в развитие бизнеса или инвестировать. Основные варианты: депозиты в банке (8-10% годовых, безопасно), облигации ОФЗ (10-12% годовых, среднее риск), акции (переменный доход, зависит от компании), валюта (рубли, доллары, евро). На ИП налогообложение инвестиций отличается от физлица: дивиденды и проценты облагаются налогом. На УСН доход от инвестиций считается отдельно и облагается по 6-15%. На ОСН налог выше. Поэтому для ИП часто выгоднее держать деньги на расчётном счёте или вкладывать в развитие бизнеса.
Депозиты в банке дают доход 8-12% в год (зависит от банка, размера вклада, срока). Проценты по депозиту облагаются налогом на УСН: если у тебя УСН 6%, налог рассчитывается на всю выручку (включая проценты по депозиту). Если УСН 15%, проценты облагаются отдельно как доход.
Популярные банки: Тинькофф (9-10%), Альфа (8-10%), ВТБ (7-9%), Сбер (6-8%). Нужна страховка: депозиты застрахованы на 1,4 млн рублей в одном банке.
ОФЗ (облигации федерального займа) — это долговые ценные бумаги государства. Доходность 10-12% в год. Можно купить через брокера (Тинькофф Инвестиции, БКС, Альфа). На ИП ОФЗ покупаются как инвестиция компании (не физлица), поэтому налог рассчитывается иначе.
На УСН 6% купон (доход от облигации) входит в выручку и облагается 6% налогом. На УСН 15% купон облагается отдельно 6% налогом на доходы от ценных бумаг (может быть выгоднее). Минимум вложений — 1000 рублей (часто менее).
Да, можно. Но налогообложение сложнее. Доход от дивидендов облагается налогом 13% (для российских акций) или 30% (для иностранных). На УСН 6% дивиденды входят в выручку и облагаются 6%, но может быть перепроверка налоговой. На УСН 15% дивиденды облагаются отдельно по ставкам выше.
Прибыль от продажи акций (капитальный доход) облагается по разным ставкам в зависимости от периода владения. Если держал более 3 лет и дивиденды реинвестировал, может быть льгота. Для ИП акции выгодны в долгосрок, но нужно следить за налогами.
На УСН 6% все доходы (от депозитов, облигаций, дивидендов) входят в выручку и облагаются 6% налогом. Поэтому выгоднее выбирать инструменты с максимальным доходом (9-12%), чтобы после 6% налога остались значимые деньги.
Пример: вложил 1 млн на депозит 9% = 90 тыс. дохода. Налог 6% = 5,4 тыс. Чистый доход 84,6 тыс. (8,46% из 9%). Или в ОФЗ 11% = 110 тыс., налог 6% = 6,6 тыс., чистый 103,4 тыс. (10,34% из 11%). ОФЗ выгоднее по абсолютной цифре.
Да, это часто самый выгодный вариант. Вложения в оборудование, инструменты, обучение, маркетинг — это расходы, которые вычитаются на УСН 15%. На УСН 6% расходы не вычитаются, но это всё равно развитие бизнеса.
Например, вложил 500 тыс. в новое оборудование. На УСН 6% ты платишь налог на прибыль, полученную благодаря этому оборудованию. На УСН 15% оборудование может быть списано как расход (в зависимости от вида). Часто инвестирование в бизнес выгоднее, чем в финансовые инструменты.
На УСН налог уплачивается по итогам года (авансовые платежи в течение года). В конце года можешь либо оставить прибыль на расчётном счёте, либо вложить в инвестиции, либо взять как личный доход (это не облагается дополнительно на УСН).
Не нужно выплачивать дивиденды учредителю (как на ООО). Ты можешь просто взять деньги со счёта как личный доход. Это удобно для ИП. Главное — платить налоги на свой доход от деятельности.
| param | dokhod | nalog_usn6 | chisty_dokhod |
|---|---|---|---|
| param | dokhod | nalog_usn6 | chisty_dokhod |
| param | dokhod | nalog_usn6 | chisty_dokhod |
| param | dokhod | nalog_usn6 | chisty_dokhod |
Сначала выплати все налоги и фиксированные взносы. Остаток — это твоя прибыль, которую можно вкладывать.
На всякий случай (помощь ремонта, непредвиденные расходы). Это должно быть доступно на расчётном счёте или в легкодоступных инвестициях.
Развитие бизнеса часто выгоднее (новое оборудование, маркетинг, обучение). Но если нечего развивать, инвестируй в ОФЗ или депозиты.
На УСН 6% выбирай максимальный доход (ОФЗ 11% выгоднее депозита 9%). На УСН 15% считай каждый инструмент отдельно.
Записывай все инвестиции и доходы. При налоговой проверке могут потребовать документы. На ИП инвестиции облагаются налогом как и прибыль от основной деятельности.
«У меня ИП на УСН 6%. Первые два года держал деньги на расчётном счёте (ничего не платили). Потом понял: на 500 тыс. я могу заработать 45 тыс. в ОФЗ, минус налог 2,7 тыс. = 42,3 тыс. чистый. Это лучше, чем вообще ничего. Теперь половину прибыли вкладываю в ОФЗ, половину в развитие бизнеса.»
— автор клуба, @tradernocry · 1,5+ года практикиВложение 1 млн — это не доход, это передача денег на хранение. Доход — это проценты, которые получишь в конце года. Проценты облагаются налогом на УСН.
Да, можно. Но дивиденды от иностранных акций облагаются налогом 30% (вместо 13% на российские). На УСН может быть по-другому. Считай с налоговой.
Нет, не нужно. Налог платится только на купоны ОФЗ (доход) и дивиденды акций. На прибыль от продажи налог платится, когда продаёшь (разница между ценой покупки и продажи).
Инвестиции остаются твоими. После закрытия ИП они перейдут в твою личную собственность. Налогообложение изменится (как у физлица). Не забудь передать документы.
На личное имя часто выгоднее (меньше налогов, проще отчётность). На ИП — если деньги поступили на расчётный счёт от основной деятельности.
13% налог платит брокер (удерживает из дивидендов). На УСН 6% дивиденды могут входить в выручку (считай на цифрах).