Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) работают. Криптоактивы резидента РФ, задекларированные в Казахстане или Беларуси, не облагаются налогом дважды, если правильно оформить зачёт. Нюанс: нужно подтвердить уплату налога в иностранном государстве и подать заявление в ФНС.
Да, резидент РФ обязан задекларировать доход от продажи крипты. Налог в Казахстане (10% для физлиц) принимается к зачёту по СИДН. Подаёте 3-НДФЛ, прикладываете справку от налоговой РК, сумма налога к уплате в РФ уменьшается на уплаченный в Казахстане, но не больше, чем исчисленный в РФ (13% или 15% при превышении 5 млн ₽).
Нужна справка от налогового органа Беларуси по форме, утверждённой СИДН. Обычно это «Справка о доходах и налогах» с отметкой об уплате. Переводить на русский не требуется — язык союзного государства. Справка должна быть заверена печатью. Прикладываете к 3-НДФЛ и заявлению о зачёте.
Заявление подаётся вместе с декларацией 3-НДФЛ за тот же год. Срок — до 30 апреля года, следующего за отчётным (до 30.04.2027 за 2026 год). Если заявление не подать, ФНС просто начислит налог по РФ без зачёта, и переплата будет возвращаться через суд или отдельное заявление.
В декларации 3-НДФЛ заполняете строки дохода и налога, уплаченного за пределами РФ. В «Приложении 2» указываете сумму налога, удержанного в РК. Прикладываете биржевой отчёт и справку из налоговой РК. Если биржа не выдала справку с печатью — запрашиваете через кабинет налогоплательщика РК. ФНС зачтёт максимум 13% от дохода, остальной налог в РК (если ставка выше) не возвращается.
ЦБ РФ не требует уведомлять об открытии кошелька за рубежом — криптовалюты не признаются валютными ценностями. Но если на кошельке хранятся средства, потраченные на покупку крипты с рублёвого счёта, нужен паспорт сделки только при сумме от 3 млн ₽ (Закон №173-ФЗ). Риск — блокировка карты по 115-ФЗ при крупных суммах. Рекомендуется вести документальное подтверждение происхождения средств.
Резидент РФ — тот, кто находится в РФ не менее 183 дней в году. Если меньше — вы налоговый нерезидент, ставка НДФЛ 30% без зачёта. Для применения СИДН нужно подтвердить, что вы резидент РФ: справка от ФНС, отметки в паспорте, билеты. СИДН с Казахстаном применяется только если вы резидент одной из стран. При двойном резидентстве решает «центр жизненных интересов».
Да, нужно. Резидент РФ платит налог с дохода по всему миру. Но вы можете зачесть налог, уплаченный в Казахстане, в пределах 13% (или 15%). Если казахский налог меньше — оплачиваете разницу.
| Страна | Ставка для резидентов | Условия зачёта по СИДН |
|---|---|---|
| Россия (резидент) | 13% / 15% (до/свыше 5 млн ₽) | Зачёт налога, уплаченного в КЗ/РБ, до суммы налога РФ |
| Казахстан (нерезидент, резидент РФ) | 10% у источника | Зачёт по СИДН, ставка РФ 13% — зачёт максимум 10% от дохода |
| Беларусь (нерезидент, резидент РФ) | 13% у источника | Зачёт по СИДН, ставки совпадают (13%), зачёт полный |
| Комбинация (РФ + КЗ/РБ) | Сумма не превышает 13% | Зачёт только уплаченного в КЗ/РБ, переплата не возвращается |
| Критерий | Казахстан | Беларусь |
|---|---|---|
| Ставка налога для нерезидентов (резидент РФ) | 10% от суммы реализации | 13% от суммы реализации (как для резидентов) |
| Наличие СИДН с РФ | Да, применяется с 1998 г. (с изменениями 2021 г.) | Да, применяется с 2009 г. |
| Документ для зачёта | Справка ф. 200.00 из налоговой РК | Справка о доходах (форма ОДН) из инспекции РБ |
| Сложность получения справки | Средняя (через «Электронное правительство», бумажный носитель с печатью) | Низкая (через налоговый кабинет, апостиль не требуется) |
| Риск доначислений со стороны ФНС | Низкий, если есть справка и заявление | Низкий, при корректном заполнении 3-НДФЛ |
Подсчитайте дни нахождения в РФ в 2026 году. Если 183+ дня — вы резидент. Иначе ставка 30%. Для применения СИДН нужно быть резидентом РФ, иначе зачёт не работает.
Обратитесь в налоговый орган Казахстана или Беларуси за справкой о доходах и удержанном налоге. В Казахстане — через eGov в разделе «Исчисление налогов». В Беларуси — через личный кабинет «Мои налоги». Справка должна содержать сумму налога, дату уплаты и ссылку на статью СИДН.
В программе «Декларация» выберите «Доходы от источников за пределами РФ». Внесите сумму дохода от продажи крипты и сумму уплаченного иностранного налога. В разделе «Зачёт налога» укажите страну (Казахстан, Беларусь) и реквизиты справки.
Заявление (форма по КНД 1160067) прикладывается к декларации. Можно подать через личный кабинет ФНС или лично. В заявлении укажите страну, сумму налога к зачёту и основание — номер статьи СИДН.
Декларация подаётся в ИФНС по месту жительства. Если всё корректно, ФНС проверит и зачтёт иностранный налог. Внимание: при камеральной проверке могут запросить оригинал справки — готовьте заверенную копию.
Да, нужно. Резидент РФ платит налог с дохода по всему миру. Но вы можете зачесть налог, уплаченный в Казахстане, в пределах 13% (или 15%). Если казахский налог меньше — оплачиваете разницу.
Обычно отчёт о сделках и справка form 200.00. Важно, чтобы в справке было указано, что налог удержан как «individual income tax at source» по ставке 10%. Если биржа не платит налог за нерезидентов, придётся подавать налоговую декларацию в РК.
ФНС не узнает об уплате и начислит полный налог по РФ. Переплата в Казахстане останется там, а в РФ возникнет недоимка. Пеня — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Штраф — 20% от суммы доначисленного налога.
Если вы резидент Беларуси, то налог платите там (13%), и РФ не взимает налог по СИДН (доходы от отчуждения имущества облагаются только в стране резидентства). Важно подтвердить смену резидентства справкой из РБ.
Двузначная, в районе 16–18% годовых. Пени рассчитываются как 1/300 ставки за каждый день просрочки с 1 декабря года, следующего за отчётным. Точная ставка уточняется в день начисления.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
