ИИС — специальный счёт для ценных бумаг с налоговыми льготами. Для облигаций различают тип А (возврат 13% от взноса) и тип Б (освобождение от налога на прирост). Купоны в обоих случаях облагаются НДФЛ 13% — это важно понимать до открытия счёта.
ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт, открывается у брокера. Два типа: А — вычет на взнос (возврат 13% от суммы до 400 000 ₽ в год), Б — вычет на доход (освобождение прибыли от продажи бумаг от налога). Оба требуют минимального срока владения 3 года. Купоны по облигациям облагаются НДФЛ 13% независимо от типа.
Если планируете держать облигации до погашения и получать купоны — тип А выгоднее: возврат 13% от внесённой суммы (до 52 000 ₽/год). Если собираетесь активно торговать облигациями, фиксируя прибыль от перепродажи — тип Б освобождает эту прибыль от налога. Но купоны всё равно под 13%, их нельзя освободить.
Вычет = 13% от суммы, внесённой на ИИС в течение года, но не более чем от 400 000 ₽. Максимум возврата — 52 000 ₽ в год. Для получения нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Вычет можно получить на взносы, сделанные в текущем календарном году.
Тип Б освобождает от НДФЛ положительную разницу между ценой продажи и ценой покупки ценных бумаг (прибыль от торговли). Купонный доход по облигациям не освобождается — он облагается 13% в обоих типах. Тип Б имеет смысл, если ваш доход от сделок превышает 52 000 ₽ в год (максимальную выгоду от типа А).
Купонный доход по облигациям (включая ОФЗ) облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ. Налоговый агент (брокер) удерживает налог автоматически при выплате купона. Для типа А и типа Б правила одинаковы: освободить купоны от налога нельзя. Исключение — если купонный доход не превышает лимитов на освобождение, но на 2026 год таких льгот нет.
Пополнять ИИС можно в любой день, максимальная сумма взносов в год — 1 000 000 ₽ (лимит установлен ЦБ). Досрочное закрытие счёта до 3 лет аннулирует все налоговые льготы: придётся вернуть полученные вычеты с пенями (для типа А) или заплатить налог на прибыль (для типа Б). Вывод денег без закрытия счёта возможен, но ограничен: можно выводить только свободные средства, не нарушая лимит взносов.
Нет, физическое лицо может иметь только один ИИС одновременно. Переход к другому брокеру возможен через процедуру перевода без закрытия счёта, но с сохранением льгот.
| Параметр | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Максимальный взнос в год | 1 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ |
| Налоговый вычет от взноса | 13% от суммы до 400 000 ₽ (макс 52 000 ₽) | Нет |
| Обложение купонного дохода | 13% (не освобождается) | 13% (не освобождается) |
| Налог на прибыль от продажи | Уплачивается, если не использован вычет взноса | Освобождается (весь доход от сделок) |
| Критерий | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Налоговая льгота | Возврат 13% от взноса до 400 000 ₽ | Освобождение налога на прибыль от сделок |
| Купонный доход | Облагается 13%, льготы нет | Облагается 13%, льготы нет |
| Лимит выгоды в год | До 52 000 ₽ возврата | Не ограничен — зависит от прибыли |
| Подходит для | Долгосрочного удержания до погашения | Активной торговли с частой продажей |
| Риск потери льгот | При досрочном закрытии возврат вычета + пеня | При досрочном закрытии налог на прибыль |
В 2026 году все крупные брокеры (Тинькофф, Сбер, ВТБ, Финам) предлагают ИИС. Выберите тариф с доступом к облигациям (ОФЗ, корпоративные). Открытие счёта бесплатно, займёт 15–30 минут онлайн.
Оцените стратегию: если планируете держать облигации до погашения и не продавать досрочно, выбирайте тип А. Если часто продаёте бумаги с прибылью — тип Б. Учтите, что купоны всё равно облагаются 13%.
Внесите сумму, которую планируете инвестировать, но не более 1 млн ₽ за календарный год. Для вычета по типу А достаточно внести до 400 000 ₽ (чтобы получить максимальные 52 000 ₽ возврата). Деньги поступят на ИИС мгновенно.
На бирже доступны ОФЗ (например, ОФЗ 26238), корпоративные облигации (РЖД, Сбер, Газпром). Выберите бумаги с подходящим купоном и датой погашения. Комиссия брокера за сделку — около 0,05–0,3% от суммы.
Для типа А до 30 апреля следующего года заполните декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС. Для типа Б заявление на вычет подаётся при закрытии счёта (через 3 года после открытия) — налог с прибыли не удерживается автоматически.
Нет, физическое лицо может иметь только один ИИС одновременно. Переход к другому брокеру возможен через процедуру перевода без закрытия счёта, но с сохранением льгот.
Если закрыть счёт раньше 3 лет, льготы аннулируются. По типу А придётся вернуть полученный вычет и заплатить пеню. По типу Б — заплатить налог на всю полученную прибыль (включая купоны, если они не были обложены).
Да, купонный доход по ОФЗ облагается НДФЛ 13% для резидентов РФ, несмотря на то что ОФЗ считаются госбумагами. Налоговый агент — брокер удерживает налог при каждой выплате купона.
Заполните декларацию через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Укажите сумму взноса на ИИС за отчётный год. Приложите справку от брокера об операциях. Декларация подаётся до 30 апреля следующего года, возврат — в течение 3 месяцев после проверки.
Да, возможен перевод ИИС в другой банк/брокера через процедуру смены счёта. При этом 3-летний срок не сбрасывается. Брокер-приёмник принимает портфель целиком. Уточняйте комиссию за перевод у обоих брокеров.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
