ИИС не переходит по наследству автоматически — для получения активов наследнику нужно пройти процедуру заново. Преимущество по налоговому вычету (тип А или Б) аннулируется после смерти владельца. Разбираем алгоритм действий: от визита к нотариусу до подачи документов в депозитарий.
Немедленно обратиться к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя. У нотариуса вы заявляете о наследстве, включая ИИС. Нотариус запросит у брокера справку об остатке активов (ценные бумаги, валюта, деньги). Срок принятия наследства — 6 месяцев со дня смерти.
Нотариус направляет брокеру официальный запрос. Брокер в течение 30 дней обязан предоставить: выписку по ИИС с остатком на дату смерти, список активов, отчёт о всех операциях за последние 3 года. Также требуется справка о сумме неиспользованного инвестиционного вычета.
Нет. Вычет типа А (на взнос) или Б (на доход) не переходит наследнику. Если наследодатель получил вычет, а затем умер до закрытия ИИС, наследникам придётся вернуть НДФЛ с суммы вычета за последние 3 года. Исключение — если ИИС закрыт до смерти владельца.
Купоны по ОФЗ и корпоративным облигациям, которые приходят после даты смерти наследодателя, облагаются НДФЛ 13% (15% при превышении порога 5 млн ₽ в год). Налоговый агент — брокер. Если наследник переоформляет ИИС на себя, он указывает свой ИНН, и налог удерживается автоматически.
Нет. Любые операции по ИИС (кроме исполнения поручений, поданных до смерти) блокируются сразу после получения брокером данных о смерти. Активы замораживаются до предоставления нотариусу Свидетельства о праве на наследство. Попытка продать — приостановка счёта и штраф.
Наследник не наследует право на вычет умершего. Он может открыть новый ИИС-3 (с 2024 года) на своё имя и получать вычеты по общим правилам: на взнос до 400 000 ₽ в год и на доход, если не пользовался вычетом на взнос. Ключевая ставка ЦБ на 2026 — двузначная (~16–18%), что делает вычет более ценным.
Фьючерсные счета закрываются принудительно в день получения брокером уведомления о смерти. Все открытые позиции ликвидируются по рыночной цене — разница входит в наследственную массу. Опционы истекают без исполнения.
| Документ | Срок действия | Примечание |
|---|---|---|
| Свидетельство о смерти | Бессрочно | Оригинал + копия |
| Свидетельство о праве на наследство (у нотариуса) | 1 год для регистрации | Выдаётся через 6 мес. после подачи заявления |
| Заявление в депозитарий брокера на переоформление счёта | Дата подачи | Подписывается у нотариуса или в присутствии представителя брокера |
| Справка 2-НДФЛ наследодателя за последние 3 года | Текущий налоговый период | Для расчёта возврата вычета |
| Критерий | ИИС-3 (счёт с особым режимом) | Обычный брокерский счёт |
|---|---|---|
| Срок договора | Минимум 3 года, иначе штрафные санкции по вычету | Без ограничений |
| Налоговый вычет | Требуется возврат полученных вычетов при досрочном расторжении | Отсутствует |
| Порядок наследования | Специальное уведомление брокера о смерти владельца в течение 30 дней | Стандартная процедура |
| Возможность досрочного закрытия | Да, но с обязательным возвратом вычета и уплатой НДФЛ | Да, без последствий |
| Переоформление на родственника | Только после закрытия ИИС и начисления вычета | Открытие нового счёта с теми же правами |
В течение 6 месяцев после смерти подайте заявление нотариусу по последнему адресу регистрации умершего. Укажите в заявлении наличие ИИС (номер счёта, брокер). Нотариус запросит у брокера справку об активах.
Брокер предоставляет нотариусу выписку о составе ИИС на дату смерти. В документе указаны ценные бумаги, денежные средства, дата открытия счёта. Проверьте, нет ли у брокера задолженности по налогам (обычно — 0).
Через 6 месяцев после открытия наследства нотариус выдаёт Свидетельство. В нём указана доля имущества, причитающаяся наследнику. С этим документом вы идёте к брокеру.
Передайте брокеру Свидетельство, заявление на закрытие старого ИИС и открытие нового на своё имя. Активы переводятся на ваш счёт — тип счёта (ИИС-3) определяется по вашим данным. Купоны и дивиденды начисляются после переоформления.
Если наследодатель получал вычет, подайте уточнённую 3-НДФЛ за последние 3 года. Возврат налога идёт в бюджет — его наследнику вернуть нельзя. Если вы не подавали, штраф не грозит, но лучше проконсультироваться с налоговым инспектором.
Фьючерсные счета закрываются принудительно в день получения брокером уведомления о смерти. Все открытые позиции ликвидируются по рыночной цене — разница входит в наследственную массу. Опционы истекают без исполнения.
Да. Если владелец умер, а ИИС действовал менее 3 лет, наследник обязан вернуть НДФЛ с суммы вычетов, полученных за период. Срок — до 30 апреля года, следующего за годом закрытия счёта. Если не вернуть — штраф 20% от суммы.
Нет. Брокер блокирует любые торговые операции. Исключение — если вы действуете по доверенности, которая не отменена на момент смерти (редкий случай). Практика: лучше дождаться переоформления.
Эти суммы считаются доходом наследника и облагаются НДФЛ 13% (15% при превышении 5 млн ₽). Брокер удерживает налог при выплате. Если вы не получили — подайте заявление на выплату после переоформления ИИС.
Денежные средства на ИИС наследуются как обычные деньги. Вы получаете их после переоформления счёта. Налог не удерживается, если они не были использованы для покупки активов. После перевода на ваш счёт можете вывести без налогов.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
