Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС-3) позволяет торговать фьючерсами и ETF на металлы и нефть с налоговыми льготами. Главное отличие — срок договора минимум 10 лет и максимальный взнос 1 000 000 ₽ в год. Доход от продажи инструментов освобождается от НДФЛ при условии, что счёт не закрыт раньше срока.
Только ИИС-3. Старые типы (ИИС-1, ИИС-2) с 2024 года не открываются. ИИС-3 — договор на 10 лет, лимит пополнения 1 000 000 ₽ в год, налоговый вычет возврата 13% от взноса (до 400 000 ₽ вычета). Доход от продажи акций, ETF, фьючерсов на сырьё — без НДФЛ, если счёт прожил 10 лет. Исключение: купоны облигаций и дивиденды — облагаются 13% независимо от срока.
Да, FXGD (золото) и BQSE (нефть) — торгуются на Мосбирже, ликвидны. При покупке на ИИС-3 и держании 10 лет доход от продажи ETF освобождён от НДФЛ. Нюанс: комиссия брокера за сделки с ETF — 0,05-0,3% от суммы. Также возможна комиссия управляющей компании (0,4-1% годовых). Учитывайте её в расчётах.
Вариационная маржа по фьючерсам (доход от переоценки) учитывается как доход от ценных бумаг. Если на ИИС-3 открыты позиции и счёт дожил до 10 лет — весь доход от фьючерсов освобождён от НДФЛ. Важно: при выводе денег раньше 10 лет льгота теряется, налог 13% начисляется на весь доход. Купоны ОФЗ на ИИС облагаются 13% в любом случае.
Выберите брокера с лицензией ЦБ РФ, который даёт доступ к срочному рынку (FORTS) и разрешает ИИС-3. Например, «Т-Банк» (Т-Инвестиции), «Финам», «КИТ Финанс» (БКС). Важно: при открытии заполните заявление на ИИС-3, укажите срок 10 лет. Счёт может быть только один. Пополнять можно не более 1 000 000 ₽ в год.
Потеряете льготы: придётся вернуть НДФЛ, который вернули по вычету (или его часть), и заплатить 13% со всего дохода от продаж. Брокер удержит налог при закрытии счёта. Если выводите деньги частично — налог не начисляется, но льгота по невыведенным бумагам сохраняется. Рекомендуется не закрывать счёт досрочно.
Нет, обезличенные металлические счета (ОМС) не являются ценными бумагами и не разрешены в составе ИИС. Торгуйте ETF на золото (FXGD) или фьючерсы на золото (GD). Для нефти — ETF BQSE или фьючерс BR. Драгоценные металлы в слитках — не ценные бумаги, их на ИИС не вносят.
10 лет. При досрочном расторжении льгота теряется, налог 13% начисляется на весь полученный от продажи доход.
| Инструмент | Тикер | Налог при продаже на ИИС-3 (через 10 лет) |
|---|---|---|
| ETF на золото | FXGD | 0% (весь доход освобождён от НДФЛ) |
| ETF на нефть | BQSE | 0% (весь доход освобождён от НДФЛ) |
| Фьючерс на нефть | BR-6.26 | 0% (вариационная маржа — доход, освобождён) |
| Фьючерс на золото | GD-6.26 | 0% (вариационная маржа — доход, освобождён) |
| Критерий | ИИС-3 | Обычный брокерский счёт |
|---|---|---|
| НДФЛ с дохода от продажи сырья (ETF/фьючерсы) | 0% при сроке 10 лет | 13% (нерезиденты 30%) |
| НДФЛ с купонов облигаций на счёте | 13% независимо от срока | 13% |
| Лимит пополнения | 1 000 000 ₽ в год | Без ограничений |
| Возможность вывода денег | Частично — без потери льготы; полный вывод — потеря льготы | Без ограничений |
| Налоговый вычет на взнос | 13% от суммы взноса до 400 000 ₽ (макс. вычет 52 000 ₽) | Отсутствует |
Убедитесь, что брокер открывает ИИС-3 и даёт торговать фьючерсами (срочный рынок FORTS) и ETF на нефть/золото. Подайте онлайн-заявку. Счёт откроется за 1–3 дня. Подготовьте паспорт и ИНН.
Внесите до 1 000 000 ₽. Для покупки фьючерсов (BR, GD) может потребоваться статус квалифицированного инвестора. Уточните у брокера: возможно, достаточно простого тестирования. Для ETF статус не нужен.
Решите: будете торговать ETF (FXGD, BQSE) — проще, без плечей, или фьючерсами — с кредитным плечом и маржинальным обеспечением. Для ETF достаточно купить на сумму до 1 млн ₽. Для фьючерсов нужно внести гарантийное обеспечение (обычно 10–15% от контракта).
В терминале брокера найдите тикер (FXGD, BQSE, BR-6.26). Поставьте заявку «купить» по рыночной цене или лимитную. Исполнение — в течение секунды. Зафиксируйте дату покупки — от неё отсчитываете 10 лет для налоговой льготы.
Не закрывайте счёт ранее 10 лет. Если часть бумаг продали — налог не платите, деньгами можно распоряжаться внутри счёта. Докупайте инструменты в рамках годового лимита. Ведите учёт сделок (брокер предоставит отчёт). Подайте на налоговый вычет по взносу через личный кабинет ФНС.
10 лет. При досрочном расторжении льгота теряется, налог 13% начисляется на весь полученный от продажи доход.
Золото — FXGD, серебро — VRTP, платина — FXPТ. Нефть — BQSE, аналог — USO (через зарубежные брокеры, но под ИИС-3 — только российские).
Если фьючерс открыт на ИИС-3 и счёт прожил 10 лет — вариационная маржа считается доходом от ценных бумаг и освобождается от НДФЛ. Если раньше — 13%.
Да, фьючерс сам по себе — маржинальный инструмент. Гарантийное обеспечение от брокера — обычно 10% от стоимости контракта. Учитывайте риски: при сильном падении цены потребуется пополнение (margin call).
Если брокер лишается лицензии — счёт закрывается, льгота сохраняется при переводе бумаг к другому брокеру на ИИС-3. Уточните у нового брокера процедуру смены без закрытия. В обычном закрытии — налог начисляется.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
