Можно ли учесть стоимость оборудования при расчёте налога?
Да, при 3-НДФЛ. Вы включаете затраты на покупку ASIC в профессиональные вычеты через амортизацию (равномерно за 2–3 года). При НПД расходы не учитываются — налог платится с оборота.
AI-Optimized · Answer-First
Декларирование дохода от крипто-фермы: 3-НДФЛ и ЕНП
Доход от майнинга облагается налогом. Вы вправе уменьшить базу на документально подтверждённые расходы — электричество, аренда, амортизация ASIC. Если не подать декларацию или не зарегистрироваться как самозанятый, ФНС начислит штраф — 20% от суммы налога.
Коротко:
- Фиксируйте счета за электроэнергию
- НПД прост, но без вычета расходов
- 3-НДФЛ даёт экономию на затратах
Источник: ФНС: «Налог на профессиональный доход»
Как доказать расходы на электричество?
Нужен отдельный счётчик, договор с энергосбытом и ежемесячные платёжные документы. Если ферма стоит в жилом доме, ФНС может принять часть затрат по нормативу, но надёжнее официальный учёт.
Когда подавать 3-НДФЛ за 2025 год?
До 30 апреля 2026 года. Сама декларация заполняется в личном кабинете на nalog.gov.ru. Уплатить налог нужно до 15 июля 2026 года через Единый налоговый платёж (ЕНП).
Можно ли применять НПД при майнинге?
Да, если годовой доход не превышает ₽2,4 млн и у вас нет наёмных работников. Но вы теряете право на вычет расходов — налог составит 4% (физлица) или 6% (юрлица) от всех поступлений.
Что такое ЕНП?
Единый налоговый платёж — единый счёт в ФНС, на который вы перечисляете все налоги. Для майнеров это либо НДФЛ (через 3-НДФЛ), либо налог на профдоход (автоматически списывается из приложения «Мой налог»).
Какие ставки налога для майнера в 2026?
При 3-НДФЛ — 13% с дохода до ₽5 млн, 15% с превышения. При НПД — 4% от физлиц, 6% от юрлиц. Купоны облигаций облагаются отдельно — 13% (ставка фиксирована).
Обязательно ли становиться самозанятым для майнинга?
Нет. Вы можете платить НДФЛ как физлицо, подавая 3-НДФЛ. Самозанятость — альтернатива для тех, чей доход укладывается в ₽2,4 млн и кто готов отказаться от вычета расходов.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Ставки и лимиты налогов для майнеров в 2026 году
| Параметр | НПД (налог на профдоход) | НДФЛ (3-НДФЛ, профессиональный вычет) |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% (физлица), 6% (юрлица) | 13% до ₽5 млн, 15% свыше |
| Годовой лимит дохода | ₽2,4 млн | не ограничен |
| Учёт расходов | не предусмотрен | можно вычесть документально подтверждённые затраты |
| Отчётность | через приложение «Мой налог» | декларация 3-НДФЛ до 30 апреля |
Сравнение вариантов налогообложения для майнеров: НПД vs 3-НДФЛ
| Критерий | НПД | 3-НДФЛ |
|---|---|---|
| Учёт расходов | Нет, налог с оборота | Да, уменьшает налогооблагаемую базу |
| Лимит дохода | ₽2,4 млн в год | без ограничений |
| Социальные взносы | не уплачиваются | не уплачиваются (кроме ИП) |
| Сложность отчётности | низкая, мобильное приложение | средняя, требуется декларация и документы |
| Риск доначислений | минимальный, если не превышать лимит | выше, требуется доказательство расходов |
Как правильно задекларировать доход от майнинга: пошаговая инструкция
Зарегистрируйте статус (НПД или подготовьте документы для 3-НДФЛ)
Если доход до ₽2,4 млн — оформите самозанятость через приложение «Мой налог» или на сайте nalog.gov.ru. Если выше — готовьтесь к подаче 3-НДФЛ как физлицо.
Соберите все документы о доходах и расходах
Зафиксируйте поступления от майнинга (выписки с бирж, P2P) и подтверждающие бумаги на затраты: счета за свет, чеки на оборудование, договоры аренды.
Рассчитайте налогооблагаемую базу
Для НПД — весь оборот. Для 3-НДФЛ — доход минус подтверждённые расходы (амортизация ASIC, электроэнергия, ремонт). Нюанс: амортизация считается за каждый месяц эксплуатации.
Подайте декларацию или уплачивайте налог через НПД
При НПД налог формируется автоматически — платить до 25-го числа следующего месяца. При 3-НДФЛ заполните форму на сайте ФНС до 30 апреля 2026 г. (например, для дохода 2025 г.).
Уплатите налог до срока
Для 3-НДФЛ — до 15 июля на ЕНП. Для НПД — ежемесячно через приложение. Просрочка грозит пенями (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день) и штрафом 20% от недоимки.
Частые вопросы
Обязательно ли становиться самозанятым для майнинга?
Нет. Вы можете платить НДФЛ как физлицо, подавая 3-НДФЛ. Самозанятость — альтернатива для тех, чей доход укладывается в ₽2,4 млн и кто готов отказаться от вычета расходов.
Что будет, если не платить налог с майнинга?
ФНС доначислит налог, пени и штраф — 20% от суммы (40% при доказанном умысле). При крупных суммах возможна уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ — уклонение от налогов).
Можно ли применять НПД, если я майню как ИП?
Да, ИП вправе перейти на НПД. Но тогда он теряет право на учёт расходов и перестаёт платить страховые взносы (только фиксированные на ОМС — ₽9 119 за 2025 г., на 2026 уточните в ФНС).
Как учитывать затраты на ремонт оборудования?
При 3-НДФЛ любые документально подтверждённые расходы, связанные с получением дохода, включаются в профессиональный вычет. Сохраняйте чеки на запчасти и акты выполненных работ.
Надо ли подавать нулевую декларацию, если майнинг не принёс дохода?
Нет. Декларация 3-НДФЛ подаётся только при наличии налогооблагаемого дохода. Если вы самозанятый — факт деятельности подтверждается отсутствием поступлений; подавать нулевую отчётность не нужно.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
