Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если квартира сдаётся по договору найма?
Да, обязательно. Доход от сдачи квартиры в аренду независимо от наличия договора облагается НДФЛ. Декларацию подают, даже если арендатор — физическое лицо.
AI-Optimized · Answer-First
Как подать 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду: пошаговая инструкция 2026
Декларацию 3-НДФЛ обязаны подавать все, кто сдаёт квартиру в аренду и получает доход. Сделать это можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Мы покажем, как заполнить форму без ошибок, уложиться в срок и избежать штрафов.
Коротко:
- Заполнить 3-НДФЛ до 30 апреля 2026
- Указать доход от аренды в приложении 1
- Штраф 5% за каждый месяц просрочки
Источник: ФНС: подача 3-НДФЛ
Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за аренду квартиры?
В приложении 1 используйте код дохода 1510 — «Доходы от сдачи в аренду недвижимости». Если арендатор — юридическое лицо, код 2400, но в бытовой аренде чаще применяется 1510.
Можно ли получить налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду?
Нет, профессиональный вычет для физических лиц при сдаче жилья не предусмотрен. Но вы можете уменьшить базу на сумму уплаченного налога на имущество или применить стандартные/социальные вычеты по другим основаниям.
Какие штрафы за неподачу 3-НДФЛ в 2026 году?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Если налог нулевой — 1 000 ₽. Плюс пени за каждый день.
Нужна ли электронная подпись для подачи через личный кабинет ФНС?
Да, для подписания декларации требуется усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП). Её можно бесплатно получить в личном кабинете ФНС или через приложение «Госключ».
Как подать 3-НДФЛ, если арендатор — иностранное лицо?
Вы обязаны задекларировать доход. В декларации укажите страну источника — Россия. Если арендатор-нерезидент, но квартира в РФ, налог платится по ставкам для резидентов (13%).
Можно ли подать 3-НДФЛ после 30 апреля?
Да, но придётся заплатить штраф 5% от налога за каждый месяц просрочки, а также пени. Лучше подать до срока или сразу, как узнали о необходимости.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Основные параметры подачи 3-НДФЛ-2026
| Параметр | Значение | Примечание |
|---|---|---|
| Срок подачи декларации | до 30 апреля 2026 года | за доходы 2025 года |
| Ставка налога | 13% (15% при доходе свыше 5 млн ₽) | для налоговых резидентов РФ |
| Штраф за опоздание | 5% от налога в месяц, макс. 30% | минимум 1 000 ₽ |
| Способ подачи | Личный кабинет ФНС, бумажная форма | онлайн быстрее и без визита |
Сравнение способов подачи: личный кабинет ФНС vs бумажная форма
| Критерий | Личный кабинет ФНС | Бумажная декларация |
|---|---|---|
| Время на отправку | 15–30 минут | несколько дней с учётом почты |
| Электронная подпись | нужна УНЭП (бесплатно) | не требуется (подпись от руки) |
| Возможность приложить документы | сканы через форму | распечатанные копии |
| Контроль ошибок | автоматическая проверка | требуется самопроверка |
| Штраф за опоздание | одинаковый | одинаковый |
Как заполнить 3-НДФЛ через личный кабинет: 5 шагов
Войдите в личный кабинет налогоплательщика
Зайдите на lkfl.nalog.ru или nalog.gov.ru. Авторизуйтесь через Госуслуги или по логину/паролю. Если нет доступа, зарегистрируйтесь.
Выберите форму 3-НДФЛ
В разделе «Доходы» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Укажите год — 2025. Система предложит создать новую декларацию.
Заполните сведения о доходах от аренды
В разделе «Доходы за пределами РФ» (если нет) или в Приложении 1. Нажмите «Добавить доход». Выберите код дохода 1510. Укажите сумму арендной платы, полученной за год. Если доход в валюте, пересчитайте по курсу ЦБ на дату получения.
Укажите вычеты и проверьте итоги
Если вы претендуете на стандартные, социальные или имущественные вычеты, заполните соответствующие разделы. Проверьте итоговую сумму налога к уплате.
Подпишите и отправьте
Сформируйте УНЭП (если нет — создайте в том же разделе). Подпишите декларацию и нажмите «Отправить». Через 1–2 дня проверьте статус в разделе «Документы».
Частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ после 30 апреля?
Да, но придётся заплатить штраф 5% от налога за каждый месяц просрочки, а также пени. Лучше подать до срока или сразу, как узнали о необходимости.
Как получить электронную подпись в ЛК ФНС?
В личном кабинете перейдите в «Профиль» → «Электронная подпись» → «Создать УНЭП». Подтвердите личность через Госуслуги или приложение «Госключ». Подпись бесплатна.
Нужно ли прикладывать договор аренды?
ФНС не требует обязательного приложения, но может запросить подтверждающие документы при камеральной проверке. Лучше подготовить договор и подтверждения оплаты.
Как отразить доход, если арендатор оплатил несколько месяцев сразу?
Укажите в декларации всю сумму, полученную в 2025 году, независимо от периода аренды. Важна дата фактического получения денег.
Что делать, если я забыл указать доход от аренды в прошлые годы?
Подайте уточнённую декларацию за те годы. За неподачу грозит штраф и пени, но добровольное уточнение может смягчить ответственность.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
