Нерезидент РФ платит НДФЛ 30% с доходов от продажи криптовалюты и получения вознаграждения от биржи. В 2026 году эта ставка действует для всех, кто находится в России менее 183 дней за календарный год. Двойное налогообложение можно избежать через патент или налог в стране резидентства.
Продажа монет за рубли или фиат, получение комиссий/вознаграждений от биржи, майнинг, стейкинг, аирдропы. В 2026 году ФНС квалифицирует это как доход от источников в РФ, если биржа зарегистрирована в РФ или сделка прошла через российский банк. Исключение — доход от источников за пределами РФ, если резидент другой страны.
30% со всех доходов от источников в РФ. Исключения: купоны и дивиденды — 15%, выигрыши — 35%. Для резидентов (более 183 дней) ставка 13-15%. Если вы нерезидент, но работаете по патенту — ставка 13% для фиксированного дохода, не выше 90 000 ₽ в месяц.
Два пути. Первый: оформить патент (фиксированная сумма 90 000 ₽ в месяц) — налог в РФ не удерживается, платите только патент. Второй: заплатить налог в стране резидентства и применить соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Россия имеет около 80 таких соглашений — предоставьте справку о резидентстве и квитанцию об уплате налога в другой стране.
Нерезидент Александр (гражданин РФ, живёт в Казахстане) продал 1 BTC за 3 000 000 ₽ на бирже ByBit (зарегистрирована на Сейшелах) через российский банк. Доход: 3 млн ₽. Налог по ставке 30%: 900 000 ₽. Если бы он оформил патент на 1 месяц, налог составил бы 90 000 ₽. Разница — 810 000 ₽.
ФНС квалифицирует доход как от источника в РФ, если сделка прошла через российскую платёжную инфраструктуру — например, перевод на карту российского банка. Чтобы не платить 30%, не выводите рубли на российские счета. Используйте криптокарту, зарубежный счёт или приобретайте товары напрямую. Иначе подавайте 3-НДФЛ с подтверждением резидентства другой страны.
Подать декларацию в ФНС до 30 апреля 2026 года. Указать доход от продажи крипты, рассчитать налог, приложить подтверждение резидентства или патента. Если патент есть — приложите копию договора. Если резидент другой страны — сертификат резидентства и справку об уплате налога там. Подача через личный кабинет налогоплательщика или программу «Декларация».
Если вы нерезидент РФ, но сделка прошла через российский банк, ФНС может потребовать налог. Без вывода на российские счета риск минимален, но юридически обязанность декларирования остаётся.
| Сценарий | Доход, ₽ | Ставка |
|---|---|---|
| Продажа монет через биржу-резидента РФ | 1 000 000 | 30% |
| Продажа через зарубежную биржу + российский банк | 1 000 000 | 30% |
| Продажа с патентом (1 месяц) | 1 000 000 | 0% + патент 90 000 |
| Стейкинг/майнинг (доход от источника в РФ) | 500 000 | 30% |
| Критерий | Вариант А: 30% НДФЛ | Вариант Б: Патент |
|---|---|---|
| Ставка налога | 30% с дохода | Фиксированная сумма 90 000 ₽/мес |
| Порог дохода | Любой | Не ограничен, но сумма патента не зависит от дохода |
| Документы | Декларация 3-НДФЛ, справка о доходах | Договор патента, оплата ежемесячно |
| Риск | Неверный расчёт, штрафы до 40% | Нужно продлевать ежемесячно или ежегодно |
| Кому подходит | Тем, кто планирует стать резидентом или живёт в стране без СОИДН | Тем, кто находится в РФ временно и получает разовый крупный доход |
Посчитайте дни нахождения в РФ за 2025 год: 183 дня и более = резидент (ставка 13-15%). Менее 183 дней = нерезидент (ставка 30%). Если сомневаетесь — запросите справку от ФНС.
Умножьте весь доход от крипты на 30%. Вычтите расходы на покупку монет, если можете документально подтвердить — чек, выписка биржи. Без подтверждения налог начисляется на всю сумму продажи.
Если налог по ставке 30% превышает 90 000 ₽ в месяц (например, доход 1 млн ₽ — налог 300 000 ₽), патент выгоднее. Патент действует от 1 до 12 месяцев, стоимость 90 000 ₽/мес фиксирована.
Заполните в личном кабинете налогоплательщика или через программу «Декларация». Укажите код дохода 1520 (продажа имущественных прав) или 4800 (иные доходы). Если патент — приложите копию договора.
Если платите 30% — перечислите сумму в бюджет по реквизитам ФНС. Если патент — оплачивайте его ежемесячно до 15 числа. Просрочка — пени 1/300 ключевой ставки за каждый день.
Если вы нерезидент РФ, но сделка прошла через российский банк, ФНС может потребовать налог. Без вывода на российские счета риск минимален, но юридически обязанность декларирования остаётся.
Штраф 20-40% от суммы налога (ст. 122 НК РФ) и пени. При крупной сумме (более 2,7 млн ₽) — уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ).
Только если вы оформили патент. Стандартные, социальные, имущественные вычеты нерезидентам не положены.
Если в 2026 году вы станете резидентом (более 183 дней), за предыдущие периоды (2025) ставка останется 30%. За 2026 — 13-15%. Перерасчёта за прошлые годы нет.
Доходом считается разница между ценой продажи и ценой покупки. Если нет документов о покупке, налог начисляется на всю сумму продажи. Храните выписки бирж и скриншоты.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
