Вычет по ИИС распространяется только на доходы от операций с ценными бумагами на этом счёте. Криптовалюта не входит в перечень. Если вы торгуете криптой параллельно с ИИС, придётся вести раздельный учёт и платить НДФЛ 13-15% с прибыли от цифровых активов — вычет по ИИС тут не применим.
Налогом облагается разница между ценой продажи и ценой приобретения криптоактивов. Если продали дороже, чем купили — это доход. Учитываются сделки с Bitcoin, Ethereum, стейблкоинами и токенами. Обмен одной крипты на другую тоже считается реализацией и облагается налогом.
Крипта не относится к ИИС. Доходы от неё фиксируются отдельно — в приложении 1 к 3-НДФЛ как доход от продажи иного имущества. ИИС декларируется в приложении 2, если налог не удержан брокером. Смешивать нельзя — ФНС пришлёт запрос.
Нет. Тип А (вычет на взнос) или Тип Б (освобождение от налога на прибыль) работают только для операций в рамках ИИС. Крипто-доход — вне этого счёта. Даже если вы вносили деньги с продажи крипты на ИИС, вычет дают на сумму пополнения, а не на источник средств.
Штраф — 20% от неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ), пени за каждый день просрочки. При умышленном сокрытии — 40%. ФНС получает данные от бирж и платёжных агентов, поэтому риск обнаружения высок. Лучше подать 3-НДФЛ до 30 апреля.
Купили 1 BTC за 5 000 000 ₽ в 2025 году. Продали в 2026 за 6 500 000 ₽. Доход — 1 500 000 ₽. НДФЛ: 1 500 000 × 13% = 195 000 ₽. ИИС не влияет на эту сумму. Если бы сделка шла через ИИС (что запрещено), налог был бы 0% при Типе Б через 3 года.
Скачайте программу «Декларация» на сайте nalog.gov.ru или заполните в ЛК ФНС. В разделе «Доходы от источников в РФ» выберите код 1520 (доход от продажи иного имущества). Укажите сумму продажи и расходы на покупку. Приложите выписки с биржи. Срок — до 30 апреля 2027 года за 2026 год.
Штраф 20-40% от суммы налога + пени. При крупных суммах (свыше 2,7 млн ₽) возможно уголовное дело (ст. 198-199 УК). ФНС получает данные от бирж и банков.
| Операция | Сумма, ₽ | Налоговая база, ₽ |
|---|---|---|
| Покупка 1 BTC 10.03.2025 | 5 000 000 | — |
| Продажа 1 BTC 15.04.2026 | 6 500 000 | 1 500 000 |
| НДФЛ 13% | 195 000 | — |
| Итого к уплате (без учёта ИИС) | 195 000 | 1 500 000 |
| Критерий | ИИС (продажа бумаг) | Криптовалюта (продажа актива) |
|---|---|---|
| Налоговая база | Разница между ценой продажи и покупки бумаг | Разница между ценой продажи и покупки крипты |
| Ставка НДФЛ | 13-15% (или 0% при Типе Б через 3 года) | 13-15% (льгот нет) |
| Право на вычет | Тип А — 13% от взноса до 400 000 ₽; Тип Б — освобождение от налога | Нет вычетов |
| Срок удержания | 3 года для освобождения по Типу Б | Нет минимального срока; налог платится при любой продаже |
| Декларирование | Доходы передаёт брокер — декларация не нужна, если налог удержан | Самостоятельная подача 3-НДФЛ (код 1520) |
Не смешивайте операции с ИИС. Используйте кошельки на биржах (Binance, Bybit, Garantex) или аппаратные хранилища. Все сделки проводите только через этот кошелёк.
Записывайте дату, объём, цену в ₽ по курсу ЦБ РФ на дату сделки. Удобно вести в Excel или использовать специализированные сервисы (CoinTracking, Accointing). Храните чеки и выписки.
Для продажи: доход минус расходы на покупку. Если покупали в разное время — по методу FIFO или средней стоимости (выберите один и закрепите в учётной политике). Учитывайте комиссии биржи.
В программе «Декларация» выберите код дохода 1520, введите сумму продажи и расходов. Приложите сканы выписок. ИИС не упоминайте — он отражается в приложении 2 (доход от ценных бумаг).
Срок сдачи — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Уплатить НДФЛ — до 15 июля (ст. 227 НК). Штраф за просрочку — 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 ₽.
Штраф 20-40% от суммы налога + пени. При крупных суммах (свыше 2,7 млн ₽) возможно уголовное дело (ст. 198-199 УК). ФНС получает данные от бирж и банков.
Все цифровые валюты: Bitcoin, Ethereum, стейблкоины, токены DeFi. Исключений нет. Даже доход от стейкинга и фарминга считается налоговой базой.
Это дата, когда крипта перешла к новому владельцу (списание с вашего кошелька). Для налоговой важна эта дата, а не дата зачисления фиата. Её используйте для расчёта курса ЦБ РФ.
Нет, если это перемещение без смены собственника. Но перекрёстный перевод с одной биржи на другую — технически может быть трактовкой реализации. Рекомендуем не смешивать и фиксировать цель перевода.
Если обменяли одну крипту на другую — это две сделки: продажа первой и покупка второй. Нужно фиксировать обе. Для подтверждения расходов подойдут выписки с биржи с указанием суммы в ₽ на дату сделки.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
