Вычет по ИИС — способ вернуть часть уплаченного НДФЛ или не платить налог с прибыли. За 2024 год заявление подаётся до 30 апреля 2025-го (или в течение 2025–2026 при наличии 3-НДФЛ). Ошибка в выборе типа лишит вас денег — разбираемся в деталях.
Если вы получаете зарплату и платите НДФЛ по ставке 13% — тип А даёт гарантированный возврат до 52 000 ₽ в год, независимо от результата торгов. Тип Б выгоден при высокой доходности ИИС (обычно от 15–20% годовых за 3+ года) — тогда сумма сэкономленного налога может превысить 52 000 ₽. Но если прибыль низкая или нулевая, тип А окажется лучше. Для долгосрочных портфелей с активной торговлей чаще выбирают тип Б.
Нет, за один счёт можно выбрать только один тип вычета — либо А, либо Б. Изменить тип после первого взноса нельзя. Если у вас несколько ИИС (не более одного до 2024 года), на каждый можно выбрать свой тип, но суммарный лимит взносов по всем ИИС — 1 000 000 ₽ в год, а лимит для вычета типа А — 400 000 ₽ в год по всем счетам.
Декларацию 3-НДФЛ за 2024 год нужно подать до 30 апреля 2025 года (предельный срок — 15 июля 2025, если вы подаёте только на возврат). Фактически вы можете подать документы в любой день 2025–2026 года — штрафа за просрочку при возврате нет, но чем раньше, тем быстрее придёт возврат. Деньги ФНС перечисляет в течение 3 месяцев после подачи заявления.
Основной пакет: 1) декларация 3-НДФЛ (через ЛК или бумажно); 2) справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя; 3) копия договора на ИИС; 4) платёжные поручения или выписки о внесении денег на ИИС за 2024 год (суммарно до 400 000 ₽). Дополнительно — заявление на возврат (можно сразу в декларации). Для типа Б при закрытии счёта нужен ещё отчёт брокера о финансовом результате.
При закрытии счёта до истечения 3 лет (для старых ИИС — до 3 лет с даты первого взноса) право на вычет теряется. По типу А придётся вернуть полученный ранее возврат НДФЛ и уплатить пени. По типу Б вы заплатите налог на прибыль по стандартной ставке (13% с сальдо доходов). Исключение — расторжение договора по особым основаниям (смерть, потеря дееспособности, эмиграция).
Лимит на взносы, дающие право на вычет типа А, составляет 400 000 ₽ в год в сумме по всем ИИС одного физического лица. То есть если у вас два счёта и вы внесли по 300 000 на каждый, вычет дадут только с 400 000, а не с 600 000. Размер возврата — 13% от суммы взноса в пределах лимита, то есть максимум 52 000 ₽. Взносы сверх лимита не учитываются при расчёте вычета.
ИИС-3 — новый тип счёта с 2024 года, комбинирующий черты А и Б: вычет на взносы до 400 000 ₽ (тип А) и освобождение от налога на прибыль до 30 000 000 ₽ (тип Б). Но для старых ИИС (открытых до 2024 года) типы А и Б продолжают действовать. За 2024 год можно получить вычет по старым правилам.
| Параметр | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Лимит взносов для вычета | 400 000 ₽ в год (максимум) | Не ограничен (но общий лимит взносов на ИИС — 1 000 000 ₽/год) |
| Сумма возврата / экономия | 13% от внесённой суммы, до 52 000 ₽ | Освобождение от НДФЛ прибыли при закрытии счёта (экономия 13% или 15% с дохода) |
| Условие получения | Счёт открыт, взнос сделан в 2024 году | Счёт открыт не менее 3 полных лет с даты первого взноса |
| Срок возврата денег | Подача декларации до 30.04.2025, возврат в течение 3 мес. | При закрытии ИИС — в составе годовой декларации за год закрытия |
| Критерий | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Основание вычета | Сумма внесённых на ИИС денег | Финансовый результат (доход) при закрытии счёта |
| Максимальная выгода в год | 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽) | Теоретически не ограничена, зависит от доходности (практически — десятки–сотни тысяч ₽ при высокой прибыли) |
| Риски | При досрочном закрытии нужно вернуть вычет + пени | При досрочном закрытии — налог на всю прибыль по полной ставке (13%) |
| Срок действия | Вычет можно получать каждый год, пока счёт открыт | Вычет однократный — применяется только при закрытии счёта (через 3+ года) |
| Порядок возврата | Подаётся ежегодная 3-НДФЛ с документами о взносах | Декларация подаётся один раз — в год закрытия счёта (с отчётом брокера о прибыли) |
Если ваш годовой доход облагается 13% и вы вносите до 400 000 ₽ — тип А даёт быстрые деньги. Если планируете активно торговать и ожидаете доходность выше 16–18% годовых — тип Б выгоднее на горизонте 3+ лет. Учтите, что сменить тип после первого взноса нельзя.
Получите справку 2-НДФЛ у работодателя, скопируйте договор на ИИС, выписки по взносам за 2024 год (платёжные поручения, что вы вносили деньги). Если выбрали тип Б — на этом этапе достаточно только договора; отчёт о доходах понадобится при закрытии счёта.
В личном кабинете на сайте ФНС выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ», укажите доходы (из 2-НДФЛ), затем в разделе «Имущественные и налоговые вычеты» — «Инвестиционный вычет (ИИС)». Внесите сумму взноса до 400 000 ₽. Лучше подать онлайн — так быстрее.
Загрузите сканы договора, выписок, справки 2-НДФЛ. Сразу заполните заявление на возврат — укажите счёт для перевода денег. Если подаёте бумажную декларацию, приложите заявление отдельно. Сделать это можно до 30 апреля 2025 года (или позже — без штрафа).
ФНС проверяет декларацию до 3 месяцев. Деньги перечислят на указанный счёт в течение 30 дней после завершения камеральной проверки. Обычно весь процесс занимает 2–4 месяца. Статус можно отслеживать в ЛК налогоплательщика.
ИИС-3 — новый тип счёта с 2024 года, комбинирующий черты А и Б: вычет на взносы до 400 000 ₽ (тип А) и освобождение от налога на прибыль до 30 000 000 ₽ (тип Б). Но для старых ИИС (открытых до 2024 года) типы А и Б продолжают действовать. За 2024 год можно получить вычет по старым правилам.
Купонный доход по облигациям (включая ОФЗ) облагается НДФЛ 13% независимо от типа вычета. Налог удерживается брокером автоматически. Вернуть его через вычет по ИИС нельзя — для этого нужен отдельный налоговый вычет по купонам (тип В, если вы его не применили). Если вы выбрали тип Б на ИИС, прибыль от перепродажи облигаций освобождается от налога, но купоны облагаются.
Нет, до закрытия счёта по типу Б ничего подавать не нужно. Декларация 3-НДФЛ и заявление на освобождение от налога подаётся в год, когда вы закрываете ИИС (не ранее чем через 3 года после первого взноса). Весь доход от операций будет учтён в одной декларации.
Потребуются: договор на ИИС, заявление на закрытие счёта (подтверждение от брокера), справка о финансовом результате по ИИС (форма клиентского отчёта). В декларации 3-НДФЛ укажите сумму дохода (разницу между продажей и покупкой активов) и примените вычет по типу Б.
Вычет типа А возвращает только уплаченный НДФЛ. Если вы не платили налог (нет официального дохода, ИП на УСН, самозанятый), возвращать нечего — тип А бесполезен. Тип Б также бесполезен, если нет налога к уменьшению, но если вы получите прибыль на ИИС, то налог удержат брокер или вы самостоятельно по окончании — освобождение от него будет действовать при условии, что вы подали декларацию.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
