Частный инвестор в РФ — не всегда ИП. Если вы торгуете акциями или облигациями, ПСН и НПД вам недоступны. Разбираем, какие риски несёт каждый режим и почему советник «открыть ИП на УСН 6%» может быть опасным.
Нет. Патентная система (ПСН) разрешена только для 81 вида деятельности (ремонт, сдача в аренду недвижимости, перевозки и т.п.). Торговля ценными бумагами (ОКВЭД 66.12.1) под патент не попадает. Если ИП на ПСН начнёт торговать — штраф 20 % от дохода и доначисление налога по ОСНО.
НПД не облагает доходы от продажи ценных бумаг (акции, облигации, производные). Если самозанятый получит такой доход, весь он выпадает из НПД. Придётся подавать 3-НДФЛ и платить 13 % или 15 %. Ошибка может стоить блокировки счёта и пени.
В 2026 году лимит УСН — 265,8 млн ₽ (с учётом коэффициента-дефлятора). Превышение «стоимости» (всего дохода от ИП) в течение года ведёт к потере права на УСН с квартала превышения. Автоматический переход на ОСНО с НДС, налогом на прибыль и НДФЛ.
УСН «доходы» (6 %) проще, но если прибыль низкая, налог всё равно 6 % от выручки. УСН «доходы минус расходы» (15 %) позволяет учитывать комиссии брокера, биржи, депозитарные услуги, но не проценты по кредитам. Риск: ФНС может не признать расходы — тогда доначислят до 15 % + штраф.
Да. Для патента лимит — 15 сотрудников (включая самого ИП). Если нанять 16‑го — патент аннулируется, налог пересчитают по ОСНО с начала года. Инвестору нанимать сотрудников невыгодно — проще УСН с лимитом 130 человек.
Дивиденды от российских компаний облагаются НДФЛ 13 % независимо от выбранного режима ИП (п. 3 ст. 214 НК РФ). На УСН их надо включать во внереализационные доходы и снова платить 6 % (если не указать иное в учётной политике). Ошибка — двойное налогообложение. Лучше оставить дивиденды за рамками ИП.
Дивиденды не облагаются НПД. Вы должны подать 3-НДФЛ и уплатить 13 % (свыше 5 млн — 15 %). Иначе штраф 20 % от суммы налога и пени.
| Параметр | УСН | ПСН |
|---|---|---|
| Годовой лимит дохода | 265,8 млн ₽ | 60 млн ₽ (потенциальный доход)* |
| Максимум сотрудников | 130 | 15 |
| Разрешённые виды деятельности для инвестора | Торговля ценными бумагами, аренда, консультации | Только из закрытого перечня (не включает биржу) |
| Ставка налога | 6 % / 15 % | 6 % от потенциального дохода |
| Критерий | УСН | ПСН / НПД |
|---|---|---|
| Вид деятельности — торговля ценными бумагами | Разрешено (ОКВЭД 66.12.1) | Запрещено (ПСН) / не облагается (НПД) |
| Риск потери режима при превышении дохода | Переход на ОСНО с квартала превышения | Автоматический с начала года (ПСН) / штраф 20 % + НДФЛ (НПД) |
| Возможность учитывать расходы | Только при УСН 15 % (с ограничениями) | Нет (ПСН — фикс, НПД — без расходов) |
| Ограничение по числу работников | 130 чел. — комфортный запас | 15 чел. (ПСН) / 0 (НПД) — риск при найме |
| Сложность учёта и отчётности | Книга доходов/расходов, декларация раз в год | Книга учета (ПСН) / чек каждый раз (НПД) |
Если да — только УСН (или ОСНО). ПСН и НПД для таких операций не подходят. Пропишите ОКВЭД 66.12.1 в регистрации ИП.
Если доход превышает 265,8 млн ₽ — УСН теряется. Заранее оцените оборот. Для ПСН лимит 60 млн, для НПД — 2,4 млн. Сверьтесь с вашим планом.
Если планируете нанимать больше 15 человек — ПСН отпадает. НПД вообще запрещает наём. Для УСН лимит 130 — запас есть.
Если расходы >60 % от выручки — УСН 15 % может быть выгоднее, но готовьте документы. При расходах <40 % — УСН 6 % проще и безопаснее.
На УСН их можно включать в базу или исключить (письма ФНС). Лучше заранее уточнить у налогового консультанта, иначе двойное налогообложение.
Дивиденды не облагаются НПД. Вы должны подать 3-НДФЛ и уплатить 13 % (свыше 5 млн — 15 %). Иначе штраф 20 % от суммы налога и пени.
Да, если ведёте разные виды деятельности. Например, аренда на ПСН, трейдинг на УСН. Но нужно разделять учёт доходов и имущества. Риск — перекрёстные расходы и ошибки в книге.
Комиссии брокера, биржи, депозитария — подтверждаются отчётами брокера. Проценты по кредитам — нет (п. 5 ст. 346.16 НК). Храните все скрины и оригиналы документов.
ФНС расценит это как деятельность, не предусмотренную патентом. Доначислят налог по ОСНО (13 % + НДС 20 %) и оштрафуют на 20 % от суммы.
Если доход <2,4 млн в год и нет торговли бумагами — НПД проще всех (чеки через приложение). Но как только начнёте торговать — переход на УСН обязателен.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
