ИИС-3 — единственный тип счёта для налогового вычета 13% на взнос до 1 млн ₽ в год. ETF — готовый портфель акций или облигаций, которым можно торговать как одной бумагой. Главный нюанс — налог на прибыль от продажи ETF не платится, пока деньги не выведены со счёта.
ИИС-3 (с 2024 года) — единственный доступный для открытия. Даёт вычет 13% на взнос до 1 млн ₽ ежегодно. ИИС-с (старый тип) — закрыт для новых счетов, но можно перевести активы. Для ETF подходит любой — разница только в сроках удержания (3 года для ИИС-с, 5 лет для ИИС-3) и лимите взносов.
Торгуемые на Московской бирже: FXIT (американские IT-гиганты), TSPX (S&P 500), FXUS (широкий рынок США), SBMX (короткие ОФЗ), TRUR (еврооблигации РФ). Также доступны ETF на золото, недвижимость и азиатские рынки. Иностранные ETF (например, от BlackRock) купить напрямую через ИИС-3 нельзя — брокеры РФ не предоставляют доступ к зарубежным площадкам для этого типа счёта.
Подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет nalog.gov.ru. Приложите справку о доходе (2-НДФЛ) и договор с брокером. Вычет — 13% от суммы взноса, но не более 52 000 ₽ (при взносе 400 000 ₽ и ставке 13%). Если ставка НДФЛ 15%, максимальный вычет — 60 000 ₽. Деньги возвращают на счёт в течение 3–4 месяцев после проверки камералки.
Купоны, полученные внутри ИИС, облагаются НДФЛ 13% (или 15% при превышении порога 5 млн ₽ за год). Брокер удерживает налог автоматически при выплате купона на счёт. Исключение — купоны по ОФЗ, но только если облигации выпущены до 1 января 2021 года (таких на рынке почти не осталось). Для всех новых ОФЗ и корпоративных облигаций налог с купона — 13%.
Да, но только если вы не пользовались вычетом типа «А» за тот же год. Вычет типа «Б» освобождает от налога всю прибыль (доход от продажи ETF, дивиденды, купоны) при закрытии счёта через 5 лет и более. Выгодно, если планируете держать активы долго и не хотите заморачиваться с возвратом НДФЛ. Но дивиденды и купоны всё равно облагаются налогом в момент выплаты — вычет «Б» не отменяет налог у источника.
Риск отзыва лицензии у брокера — активы на ИИС не застрахованы в АСВ (только деньги на банковских счетах до 1,4 млн ₽). Риск дефолта по базовым активам ETF (например, банкротство Apple в FXIT). Риск закрытия ИИС-3 досрочно — потеряете вычет, налог с прибыли придётся доплатить с пенями. В 2026 году ключевая ставка двузначная (~16–18%), поэтому короткие ETF облигаций (SBMX) теряют в цене при её росте.
Нет — ИИС-3 открывается только у российского брокера с лицензией ЦБ. Иностранные брокеры (Interactive Brokers) не имеют права открывать ИИС. Для покупки зарубежных ETF (VOO, QQQ) придётся открывать обычный брокерский счёт у российского брокера с доступом к SPB Exchange (но ликвидность там низкая).
| Параметр | Значение | Комментарий |
|---|---|---|
| Тип счёта | ИИС-3 (мой счет) | Только ИИС-3 для новых открытий, старые можно вести до закрытия |
| Лимит взноса | до 1 000 000 ₽ в год | Взнос можно разбить на части, комиссия брокера за пополнение — 0% |
| Налоговый вычет (тип А) | 13% от взноса, макс 52 000 ₽/год | При ставке НДФЛ 15% — макс 60 000 ₽. Требуется доход, облагаемый 13–15% |
| Налог на купоны ETF | 13% (или 15%) удерживается у источника | Для всех облигаций, включая ОФЗ (независимо от даты выпуска после 01.01.2021) |
| Критерий | ИИС-3 | Брокерский счёт |
|---|---|---|
| Налоговый вычет | 13–15% от взноса, макс 52–60 тыс ₽/год | Нет вычета |
| Срок удержания для освобождения прибыли | 5 лет (тип Б) или 0 лет (тип А) | 3 года для ЛДВ (не для ETF) — не работает |
| Досрочное закрытие | Потеря вычета, возврат налога с прибыли + пени | Без последствий |
| Доступ к иностранным ETF (не на Мосбирже) | Запрещён для ИИС-3 | Возможен, если брокер предоставляет доступ к зарубежным площадкам |
| Комиссия за вывод средств | 0–0,5% от суммы (зависит от брокера) | 0–0,5% (аналогично) |
Подайте заявку онлайн у брокера с лицензией ЦБ — Т-Инвестиции, ВТБ, Сбер, Финам, БКС. Заполните анкету, пройдите идентификацию (по паспорту или Госуслугам). Через 1–2 дня счёт активирован. Уточните, что тариф позволяет покупать ETF (обычно да, но могут быть комиссии за сделки).
Переведите деньги с карты или по реквизитам (обычно зачисление — 1–3 банковских дня). Установите приложение или торговый терминал (QUIK, сайт брокера). Попросите брокера дать доступ ко всем режимам торгов (Т+, ЕТС) — для ETF нужна секция «акции и паи».
Дождитесь окончания года, скачайте справку 2-НДФЛ у работодателя или из личного кабинета. Заполните 3-НДФЛ на nalog.gov.ru, приложите договор с брокером и справку о доходах. Укажите сумму взноса на ИИС за год. Приложите реквизиты счёта для возврата налога. В течение 3 месяцев деньги придут.
Решите, на чём хотите заработать: рост американских акций — FXIT или TSPX; доходность российских облигаций — SBMX или TRUR; диверсификация — FXUS (500 компаний США). Оцените комиссию за управление ETF (обычно 0,35–0,9% годовых — уже учтена в цене пая). Не берите ETF на золото, если не разбираетесь в сырьевых циклах.
В терминале найдите тикер (например FXIT). Выберите режим «Т+2» (расчёт через 2 дня). Укажите количество лотов (1 лот = 1 пай ETF, цена ~1500–3000 ₽). Поставьте лимитную заявку по цене чуть выше текущей, чтобы сразу взяли. Нажмите «Купить». Деньги спишутся через 2 дня; на счёте появится позиция. Комиссия брокера — обычно 0,03–0,1% от суммы сделки.
Нет — ИИС-3 открывается только у российского брокера с лицензией ЦБ. Иностранные брокеры (Interactive Brokers) не имеют права открывать ИИС. Для покупки зарубежных ETF (VOO, QQQ) придётся открывать обычный брокерский счёт у российского брокера с доступом к SPB Exchange (но ликвидность там низкая).
Если планируете вносить до 400 000 ₽ в год и получать 52 000 ₽ вычета каждый год — выгоднее тип А. Если вносите больше, а прибыль планируете большую (например, удвоение капитала) и готовы ждать 5 лет — тип Б освободит прибыль от налога. Но учтите: дивиденды и купоны всё равно облагаются налогом независимо от типа.
Налог на прибыль от продажи ETF удерживается только при закрытии счёта (выводе денег). При продаже внутри ИИС и покупке другого актива налога нет. Если закрываете ИИС раньше 5 лет (при вычете типа Б), налог придётся заплатить со всей прибыли по ставке 13% (15%) + пеня за просрочку.
Да — комиссия брокера за сделку (обычно 0,03–0,1% от суммы, минимальный фикс 0–99 ₽) и комиссия биржи (0,01–0,02%). Комиссия управляющей компании ETF включена в стоимость пая (0,35–0,9% годовых) и не взимается дополнительно при покупке.
Да — на ИИС-3 можно вносить доллары, евро или юани. ETF на Московской бирже торгуются в рублях, долларах и юанях (например, FXIT в рублях, USD — etf на другое). При покупке в валюте конвертация происходит автоматически по курсу ЦБ + спред брокера. Учтите, что валютная переоценка облагается налогом (прибыль / убыток от курса считается доходом).
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
