В 2026 году налог на криптодоходы нужно задекларировать до 30 апреля, а заплатить — до 15 июля. Пропуск сроков грозит штрафом до 40% от недоимки плюс пеня за каждый день просрочки. В гайде — точные даты, ставки и пошаговая инструкция для частных инвесторов.
Налогом облагается доход от продажи криптовалюты, обмена на фиат или другую крипту (разница между ценой продажи и ценой приобретения). Майнинг — доход на дату получения. Доходы от стейкинга, лендинга, аирдропов — тоже. Покупка крипты за фиат без продажи налогом не облагается.
Для резидентов РФ — 13%, если годовой доход не превышает 5 млн ₽. Свыше 5 млн — 15% с суммы превышения. Для нерезидентов — 30%. Ставка фиксированная, прогрессия не применяется к разным видам дохода (крипта, купоны, зарплата — суммируются).
Да, через инвестиционный вычет (при трёхлетнем владении ценными бумагами, не криптой) или стандартные вычеты (на детей, лечение). По крипте — только расходы на приобретение (комиссии бирж, газ). Вычет по ИИС к крипте неприменим. Консультируйтесь с налоговым консультантом.
Вносите данные на основе собственных записей (скрины сделок, выписки из личного кабинета, подтверждения транзакций в блокчейне). Если биржа не предоставляет отчёт, риски возрастают. ФНС может запросить расшифровку. Рекомендуется вести реестр сделок с момента покупки.
Штраф — 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 ₽. За неуплату — 20% от недоимки (или 40% при доказанном умысле). Плюс пеня: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (сейчас ~16‑18% годовых).
Нет, перевод между вашими кошельками (с одного адреса на другой) налогом не облагается, так как нет реализации (продажи). Но если вы переводите крипту на биржу, а потом продаёте — доход возникает на момент продажи. Храните подтверждения, что кошелёк принадлежит вам.
Нет, покупка — не налогооблагаемое событие. Налог возникает только при продаже, обмене или получении дохода (майнинг, стейкинг).
| Событие | Дата | Комментарий |
|---|---|---|
| Подача декларации 3‑НДФЛ | до 30 апреля 2026 | Для всех доходов, включая крипту. Если дохода нет — подавать не нужно (кроме вычетов). |
| Уплата налога | до 15 июля 2026 | Налог считается из декларации. Можно платить частями, но до 15.07. |
| Штраф за неподачу (ст. 119 НК) | 5% от налога в месяц, не более 30% | Минимум 1000 ₽ — даже при нулевом налоге. |
| Штраф за неуплату (ст. 122 НК) | 20% или 40% при умысле | Плюс пеня: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. |
| Критерий | Самостоятельно | Через брокера (налоговый агент) |
|---|---|---|
| Кто подаёт декларацию | Инвестор самостоятельно через ЛК ФНС или МФЦ | Брокер подаёт сам (или не подаёт, если сделок не было) |
| Срок подачи | 30 апреля | Брокер обязан отчитаться до 1 марта (справка 2‑НДФЛ), но физлицу декларация не нужна, если брокер удержал налог |
| Применимость к крипте | Обязательно, брокеры по крипте редко бывают агентами | Только для ценных бумаг на Мосбирже (брокер удерживает 13% с купонов и продаж) |
| Ответственность за ошибки | Полностью на вас | Брокер отвечает за правильность удержания налога, но не за полноту ваших внебиржевых доходов |
| Возможность вычетов | Да, все стандартные и инвестиционные (через 3‑НДФЛ) | Брокер не применяет вычеты автоматически — подаёте отдельно |
Запишите все операции за 2025 год: дата покупки, цена в ₽ по курсу ЦБ на дату сделки, комиссии биржи, сумма продажи. Используйте скриншоты и выписки с бирж. Если биржа не даёт историю — восстанавливайте через blockchain-эксплореры.
Доход минус подтверждённые расходы на приобретение и комиссии. Если расходов нет — облагается вся сумма продажи. Умножьте базу на 13% (или 15% при превышении 5 млн). Заполните предварительный расчёт.
Войдите в личный кабинет ФНС (nalog.gov.ru) — раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ». Выберите 2025 год. Добавьте лист «Доходы от продажи имущества» или «Прочие доходы», если крипта не подпадает под коды ФНС. Укажите сумму дохода и расходов.
Проверьте все данные, приложите подтверждающие документы (скрины, выписки). Подпишите усиленной квалифицированной электронной подписью (можно получить бесплатно в приложении «Госключ»). Отправьте. Ждите уведомления о приёме.
После проверки декларации (обычно 1–2 месяца) в ЛК ФНС появится квитанция на уплату. Оплатите через банк или портал ФНС. Реквизиты: КБК 18210102010011000110 (для НДФЛ с доходов). Сохраните чек. Повторно проверьте сумму — пеня начисляется с 16 июля.
Нет, покупка — не налогооблагаемое событие. Налог возникает только при продаже, обмене или получении дохода (майнинг, стейкинг).
Используйте скриншоты, email-уведомления, выписки из личного кабинета (если доступ есть). Если данных нет — попробуйте запросить через техподдержку. В крайнем случае декларируйте сумму, которую помните, и приложите пояснительную записку.
Декларация считается поданной с нарушением срока. Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (2 месяца = 10%). Если налог нулевой — штраф 1000 ₽. Минимизируйте ущерб: подайте как можно раньше и уплатите налог до 15 июля, чтобы избежать пени.
Да, если обнаружили ошибку. Уточнёнку подавайте до завершения камеральной проверки (до 3 месяцев с даты подачи). Если налог доначислен — штраф не грозит, если доплатили до подачи уточнения. После проверки — штраф 20% от недоплаты.
Нет, пока вы не продали или не обменяли крипту — налог не возникает. Реализованная прибыль считается на дату сделки. Хранение на кошельке не облагается.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
