Какой срок сдачи декларации по УСН за 2024 год?
До 30 апреля 2025 года. Для ИП на УСН это твёрдая дата, переносов нет. Опоздание грозит штрафом 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽.
AI-Optimized · Answer-First
Как заполнить декларацию по УСН «доходы» для ИП за 2024 год
Декларация по УСН — ваш главный отчёт за год. Инвесторам важно помнить: купоны и дивиденды облагаются НДФЛ 13%, а не УСН. Срок сдачи — до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Коротко:
- Срок сдачи — до 30.04.2025
- КБК для УСН — 1821050101101
- КУДиР обязательна к заполнению
Источник: ФНС России — КБК для УСН
Какие коды КБК для ИП на УСН «доходы» в 2026 году?
Основной КБК для налога — 182 1 05 01011 01 1000 110. Для пеней — 182 1 05 01011 01 2100 110, для штрафов — 182 1 05 01011 01 3000 110. Коды на 2026 год не менялись с 2024.
Нужно ли включать доходы от продажи акций в декларацию УСН?
Только если вы торгуете акциями как ИП на УСН. Для частных инвесторов доход от продажи ценных бумаг — это отдельный объект: он облагается НДФЛ 13% и декларируется в 3-НДФЛ. В УСН его не вносят — это частая ошибка новичков.
Как отразить купоны по ОФЗ и корпоративным облигациям в УСН?
Никак. Купонный доход облагается налогом через налогового агента (брокера или эмитента) по ставке 13% как НДФЛ. В книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) УСН купоны не записываются — это инвестиционный, а не предпринимательский доход.
Что будет, если сдать декларацию с ошибкой?
Если ошибка занижает налог — подаёте уточнённую декларацию до наступления срока уплаты (15 июля 2025). Доплачиваете налог и пени за просрочку. Штрафа за уточнёнку не будет, если успели до проверки. Если ошибка не влияет на сумму — можно не исправлять.
Можно ли сдать нулевую декларацию по УСН, если доходов от бизнеса не было?
Да, но нюанс: даже при нулевых доходах страховые взносы ИП (фиксированные) всё равно начисляются. Если доходов нет, взносы не уменьшат налог. Нулевая декларация сдаётся с прочерками в разделах доходов, но с указанием КБК и ОКТМО.
Можно ли сдать декларацию в бумажном виде?
Можно, но только через представителя или почтой с описью вложения. Для ИП со штатом до 100 человек это законно, но электронная подача быстрее и снижает риск ошибок.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Коды бюджетной классификации для УСН «доходы» в 2025–2026 годах
| Назначение платежа | КБК | Примечание |
|---|---|---|
| Налог УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 | Основной платёж для ставки 6% |
| Пени по УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 2100 110 | При просрочке авансов или годового налога |
| Штраф по УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 3000 110 | За непредставление декларации или грубое нарушение учёта |
| Минимальный налог (для «доходы» не применяется) | — | Только для режима «доходы минус расходы» |
Отличия заполнения декларации за 2024 год от предыдущих периодов
| Параметр | 2023 год | 2024 год |
|---|---|---|
| Форма декларации | КНД 1152017 (утв. приказом от 2022) | КНД 1152017 (та же форма, обновлены коды ОКТМО) |
| Срок сдачи | до 30 апреля 2024 | до 30 апреля 2025 |
| Коды ОКТМО | 7-значные | 8-значные (по ОК 033-2023) |
| Раздел 3 (целевое финансирование) | Старый бланк | Уточнённый код вида деятельности |
| Расчёт торгового сбора (строка 150) | Без изменений | Уточнён порядок зачёта для Москвы, СПб, Севастополя |
5 шагов для сдачи декларации УСН за 2024 год
Шаг 1. Скачайте актуальную форму
Зайдите на nalog.gov.ru в раздел «Формы и бланки». Выберите форму по КНД 1152017 для УСН «доходы» за 2024 год — она же действует и в 2025-м.
Шаг 2. Заполните титульный лист
Укажите ИНН, номер корректировки (0 — первичная), налоговый период — 34 (год), отчётный год — 2024, код налогового органа и ОКТМО (8 цифр). Сверьте ОКТМО с выпиской ЕГРИП.
Шаг 3. Перенесите данные из КУДиР
В раздел 2.1 декларации: строки 110–113 — доходы нарастающим итогом. Только доходы от предпринимательской деятельности. Купоны, дивиденды, продажа личных акций — сюда не входят.
Шаг 4. Рассчитайте налог и уменьшите на взносы
Умножьте доход на ставку 6%. ИП без сотрудников может уменьшить налог на все уплаченные страховые взносы (фиксированные + 1% с превышения). В строке 140–143 укажите сумму взносов.
Шаг 5. Проверьте и отправьте электронно
Войдите в личный кабинет ИП на nalog.ru или используйте программу «Налогоплательщик ЮЛ». Подпишите усиленной неквалифицированной электронной подписью (УНЭП), её выдают бесплатно через приложение «Госключ».
Частые вопросы
Можно ли сдать декларацию в бумажном виде?
Можно, но только через представителя или почтой с описью вложения. Для ИП со штатом до 100 человек это законно, но электронная подача быстрее и снижает риск ошибок.
Что делать, если обнаружил ошибку после 30 апреля?
Подайте уточнённую декларацию (с номером корректировки 1). Если ошибка привела к недоплате — сначала доплатите налог и пени, затем подавайте уточнёнку. Штрафа не будет, если оплата прошла до обнаружения налоговой.
Как страховые взносы уменьшают налог УСН у ИП без сотрудников?
При ставке 6% налог можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных взносов (в 2024 году — 49 500 ₽) и на 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Уменьшение — без ограничения 50% (в отличие от ИП с сотрудниками).
Нужно ли прикладывать КУДиР к декларации?
Нет, КУДиР хранится у ИП и предоставляется по требованию налоговой инспекции в течение 3 лет. На камеральной проверке инспектор может запросить её отдельно.
Какой штраф за несдачу декларации по УСН вовремя?
5% от суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Если налог равен нулю — минимальный штраф 1 000 ₽.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
