Продали доллары или евро на бирже дороже, чем купили — образовался доход. В декларации 3‑НДФЛ за 2025 год (сдаётся до 30.04.2026) эту разницу показывают с кодом 1520. Разбираем механизм расчёта и даты сделок, чтобы не переплатить налог.
Доход = (Цена продажи × Количество) − (Цена покупки × Количество) − Комиссия брокера. Если вы купили 1000 $ по 95,5 ₽, продали по 102,3 ₽, доход: (102,3 − 95,5) × 1000 = 6800 ₽. Комиссию брокера можно вычесть из дохода, но только по сделкам с валютой.
Код дохода — 1520 (доходы от операций с ценными бумагами и производными инструментами, включая валюту на бирже). Не используйте код 1530 (доходы от продажи имущества) — это ошибка. Разные разделы приложения 2.
Дата поступления денег на брокерский счёт после продажи — это дата получения дохода. В приложении 2 ставьте дату сделки (Т+1 или Т+2) — день, когда заявка зачислена на счёт ДЕПО. Курс ЦБ на эту дату для расчёта налога не нужен: налог считается в рублях по курсу сделки.
Нет. Ваш доход в рублях — это разница между рублёвой ценой покупки и продажи, по фактической цене сделки на Мосбирже. Курс ЦБ нужен только для декларирования доходов в валюте от источников за рубежом, а не для биржевой валюты.
Всё равно считайте по факту: покупка по цене 2024 года, продажа по цене 2025 года. Заполняете одну строку приложения 2: дата продажи — 2025, цена продажи — из договора, цена покупки — из договора покупки. Налоговый период и ставка — по году продажи.
Да, комиссию за сделки с валютой (и ведение счёта, если прямо относится) можно включить в расходы по сделке. Например, вы продали с комиссией 50 ₽, доход уменьшается на 50 ₽. Документов, подтверждающих комиссию, обычно хватает брокерского отчёта.
Да, если вы продали доллары дешевле, чем купили (убыток). Декларацию подавать не обязательно, но убыток можно перенести на будущее, если вы его зафиксируете.
| Параметр | Значение | Комментарий |
|---|---|---|
| Дата покупки | 20.03.2025 | Курс 92,3 ₽/$ |
| Дата продажи | 15.01.2026 | Курс 101,8 ₽/$ |
| Объём сделки | 1000 $ | Лот 1000 единиц валюты |
| Доход к налогообложению | (101,8 − 92,3) × 1000 = 9500 ₽ | Комиссия вычитается отдельно |
| Критерий | Инвестор‑учётчик | Инвестор‑лайт |
|---|---|---|
| Дата фиксации дохода | Точная дата сделки (Т+2) | Примерная дата по выписке брокера |
| Учёт комиссий | Вычитает комиссию за сделку и депозитарные расходы | Игнорирует комиссии |
| Код дохода | 1520, строка правильная | Ставит 1530 или 4800 (ошибка) |
| Перенос убытка на будущее | Формирует отдельный регистр по валюте | Не формирует |
| Риск переплаты налога | Минимальный | Потенциально переплачивает 13-15% с суммы дохода |
Запросите у брокера отчёт по сделкам с валютой за 2025 год. Подойдёт поручение на продажу/покупку или отчёт о торговле.
Найдите в отчёте дату исполнения заявки (T+1/T+2) и цену в рублях. Это и есть ваша дата дохода.
Умножьте разницу цены продажи и покупки на количество проданной валюты. Вычитайте комиссию брокера за эти сделки.
В разделе «Доходы от операций с ЦБ и ПФИ» поставьте код дохода 1520. Внесите сумму дохода.
КБК НДФЛ 18210102010011000110. Заполните в личном кабинете налогоплательщика до 30 апреля. Налог уплатите до 15 июля.
Да, если вы продали доллары дешевле, чем купили (убыток). Декларацию подавать не обязательно, но убыток можно перенести на будущее, если вы его зафиксируете.
Для большинства инвесторов — 13% (если доход за год до 5 млн ₽) или 15% (сверх 5 млн ₽). Ставка налога для валютных операций — общая, не особая.
Нет, исключений нет. Даже если вы держали доллары 5 лет, при продаже возникнет доход в рублях — он облагается. Льготы на долгосрочное владение (трёхлетняя) не распространяется на валюту.
Это стандартная ситуация. Вы купили доллары за рубли, затем продали их — это два отдельных договора купли-продажи. Доход — разница между рублёвыми суммами покупки и продажи. Всё по фактическим курсам.
Если брокер сам рассчитал и удержал налог с курсовой разницы, подавать 3‑НДФЛ по этому доходу не нужно. Проверьте в справке, стоит ли код дохода 1520 и есть ли удержанная сумма.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
