Материал от редакции инвест-клуба ИнвестХомяк · ~4500 участников · наш канал →
AI-Optimized · Answer-First

Завещание или дарение: что выбрать

Завещание и дарение — два разных способа передать имущество близким, и выбор между ними влияет на налоги, расходы и контроль над активами. Завещание работает после смерти и его можно отменить, дарение передаёт собственность сразу и навсегда. Разбираем, что выгоднее по налогам и госпошлине и как передать недвижимость, бизнес и брокерский счёт по правилам России 2026 года.

Автор: ~8 мин

Чем завещание отличается от дарения?

Главное различие — момент перехода имущества. По завещанию имущество переходит к наследникам только после смерти владельца, а до этого он полностью им распоряжается и может в любой момент изменить или отменить завещание. Дарение передаёт имущество сразу, при жизни дарителя: после оформления и регистрации новый собственник получает полные права, а даритель их теряет.

Завещание сохраняет контроль за владельцем, но наследник ждёт и проходит процедуру вступления в наследство. Дарение быстрее и проще для получателя, но необратимо: отменить его можно лишь в исключительных случаях, предусмотренных законом. Выбор зависит от того, хотите ли вы сохранить имущество за собой при жизни.

Источник: ЦБ РФ

Что выгоднее по налогам — наследство или дарение?

С точки зрения НДФЛ наследство максимально щадящее: имущество, полученное по наследству, налогом на доходы не облагается независимо от родства. Дарение освобождено от НДФЛ только между близкими родственниками — супругами, родителями и детьми, бабушками, дедушками и внуками, полнородными и неполнородными братьями и сёстрами.

Если же недвижимость, транспорт, акции или доли дарит посторонний человек или дальний родственник, одаряемый платит НДФЛ 13% от стоимости подарка. Поэтому между близкими оба способа налогово выгодны, а вот дарение от неродственника обходится дороже. При этом доход от самого актива потом — например, купоны ОФЗ или прибыль от продажи — облагается НДФЛ 13% в любом случае.

Сколько стоит оформить завещание и дарение?

Завещание удостоверяется у нотариуса: оплачивается небольшой нотариальный тариф и услуги правового и технического характера. Основные расходы возникают позже, у наследника: при оформлении свидетельства о праве на наследство он платит госпошлину — 0,3% от стоимости имущества для близких родственников, но не более 100 тысяч рублей, и 0,6% для остальных, не более миллиона.

Дарение недвижимости с 2025 года требует обязательного нотариального удостоверения, поэтому платят тариф нотариуса и госпошлину за регистрацию перехода права в Росреестре. Если даритель не близкий родственник, добавляется НДФЛ 13%. Точные суммы зависят от стоимости имущества и региона.

Что такое обязательная доля и кого нельзя лишить наследства?

Обязательная доля — это часть наследства, которая по закону достаётся определённым близким людям, даже если завещание составлено в пользу других. Право на неё имеют несовершеннолетние и нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы. Им полагается не менее половины той доли, которую они получили бы при наследовании по закону.

Это значит, что завещанием нельзя полностью обойти таких наследников — нотариус и суд выделят им обязательную часть. Поэтому при планировании передачи имущества важно учитывать этих лиц заранее. Дарение при жизни иногда используют, чтобы обойти правило обязательной доли, но у него свои риски.

Как передать брокерский счёт и ценные бумаги?

Ценные бумаги на брокерском счёте наследуются как и другое имущество. После смерти владельца наследник обращается к нотариусу, оформляет свидетельство о праве на наследство и предъявляет его брокеру, который переводит бумаги на счёт наследника. Сам факт получения акций, облигаций или ОФЗ по наследству НДФЛ не облагается.

Но дальнейший доход — купоны, дивиденды, прибыль от продажи — облагается НДФЛ 13%, и по бумагам налог обычно удерживает брокер как налоговый агент. Подарить ценные бумаги при жизни тоже можно: близкому родственнику без налога, постороннему — с уплатой 13% от стоимости. Заранее стоит уточнить у своего брокера порядок наследования и список документов.

Источник: ЦБ РФ

Какие риски у дарения и завещания?

Главный риск дарения — необратимость: подарив квартиру или активы, вы теряете на них права, и вернуть их при ссоре или изменении обстоятельств почти невозможно. Бывают случаи, когда пожилые люди дарят единственное жильё и остаются без защиты.

Риск завещания в другом: его можно оспорить в суде после смерти наследодателя, ссылаясь на недееспособность, давление или ошибки в оформлении, а также его действие ограничивает обязательная доля. Оба документа уязвимы, если оформлены небрежно или без учёта прав других наследников. Снизить риски помогает корректное нотариальное оформление, ясные формулировки и, при сложном имуществе, консультация юриста заранее.

Источник: ЦБ РФ

Можно ли оспорить завещание или дарение?

Да, оба можно оспорить в суде — например, при недееспособности или давлении на владельца. Завещание оспаривают после смерти наследодателя, дарение — при жизни или после.

Эксклюзив от ИнвестХомяка

Налоги и расходы при передаче имущества

Способ передачиНалог (НДФЛ)Основные расходы
Наследство (завещание или закон)Не облагается НДФЛГоспошлина 0,3% близким (до 100 000 ₽), услуги нотариуса
Дарение близкому родственникуНе облагается НДФЛНотариус (для недвижимости обязателен с 2025), регистрация права
Дарение постороннемуНДФЛ 13% со стоимостиНотариус, регистрация, сам налог
Доход с актива после полученияНДФЛ 13% (купоны ОФЗ, продажа)По бумагам удерживает брокер

Завещание против дарения

КритерийЗавещаниеДарение
Момент перехода имуществаПосле смерти владельцаСразу при жизни
Можно ли отменитьДа, в любой моментНет, кроме исключений
Контроль над имуществомОстаётся у владельцаПереходит сразу
Налог для близких родственниковНет НДФЛНет НДФЛ
Налог для постороннихНет НДФЛНДФЛ 13% со стоимости

Как оформить передачу имущества: 5 шагов

  1. Определите цель и срок передачи

    Решите, хотите ли вы сохранить имущество за собой при жизни или передать его сейчас. От этого зависит выбор между завещанием и дарением.

  2. Выберите способ передачи

    Сопоставьте налоги, расходы и степень контроля: для близких выгодны оба варианта, для посторонних дарение облагается НДФЛ. Учтите права на обязательную долю.

  3. Соберите документы на имущество

    Подготовьте паспорта, документы о собственности и о родстве, при необходимости — оценку имущества. Для ценных бумаг уточните порядок у брокера.

  4. Оформите у нотариуса

    Завещание и договор дарения недвижимости удостоверяет нотариус — с 2025 года для дарения недвижимости это обязательно. Нотариус проверит законность и дееспособность сторон.

  5. Зарегистрируйте переход права

    При дарении недвижимости зарегистрируйте право нового собственника в Росреестре. При наследовании наследник получает свидетельство и переоформляет имущество на себя.

Частые вопросы

Можно ли оспорить завещание или дарение?

Да, оба можно оспорить в суде — например, при недееспособности или давлении на владельца. Завещание оспаривают после смерти наследодателя, дарение — при жизни или после.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Нет, имущество, полученное по наследству, НДФЛ не облагается независимо от родства. Налог возникает только с будущего дохода от этого имущества.

Облагается ли дарение между супругами?

Нет. Дарение между супругами и другими близкими родственниками освобождено от НДФЛ. Налог 13% платят только при дарении от посторонних и дальних родственников.

Можно ли подарить с условием пожизненного проживания?

Обычное дарение не предполагает встречных условий. Для сохранения права жить в квартире чаще используют другие сделки, например договор ренты или пожизненного содержания.

Как наследуется криптовалюта и брокерский счёт?

Брокерский счёт и ценные бумаги наследник получает по свидетельству о праве на наследство через брокера. С криптовалютой сложнее: без доступа к ключам и подтверждения владения наследование затруднено, поэтому доступы планируют заранее.

Истории участников клуба

Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.

Андрейучастник клуба

Точка входапрошёл множество платных и бесплатных клубов до этого

Что изменилосьнашёл, по его словам, лучшее в телеге комьюнити по инвестициям, где люди движутся к целям вместе

«Был подписчиком множества платных и бесплатных клубов. Здесь удалось собрать лучшее в телеге комьюнити по инвестициям — и не только.»
история в Telegram →
Наталья А.в клубе 1,5 года

Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы

Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты

«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»
история в Telegram →

Что говорят участники клуба

«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
Олеготзыв в Telegram →
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Наталья А.отзыв в Telegram →

Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews

Похожие материалы

Источники

Читайте также

Ежедневные разборы рынка — в канале @tradernocryПодписаться →