Российский брокер — налоговый агент: он сам считает НДФЛ с биржевых сделок и перечисляет его в бюджет до 31 января следующего года. Подавать 3-НДФЛ не нужно, пока все активы — на рублёвом счёте у одного брокера. Исключение — иностранные счета, криптовалюта и сальдирование убытков между разными брокерами.
Брокер платит за вас. Как налоговый агент по ст. 226.1 НК РФ он обязан исчислить, удержать и перечислить НДФЛ — 13% с дохода до 5 млн ₽ в год, 15% с суммы превышения. Удержание происходит при выводе средств или по итогам года. Риск один: если в декабре вывели деньги — часть налога уже списана, и баланс может оказаться меньше ожидаемого.
Брокер не удерживает налог с доходов на иностранных счетах, дивидендов от иностранных эмитентов (они проходят через депозитарий), а также с операций с криптовалютой. По этим позициям инвестор подаёт 3-НДФЛ самостоятельно — до 30 апреля и платит налог до 15 июля. Нюанс: российские дивиденды эмитент удерживает на уровне 13%, но брокер это сальдо уже не трогает.
Нет. С 2021 года все купоны, включая ОФЗ, облагаются НДФЛ 13% без льгот. Брокер удерживает налог автоматически при зачислении купона на счёт. Декларация не нужна — при условии, что облигации куплены через российского брокера. Если облигации хранятся в иностранном депозитарии — придётся декларировать самому.
При переносе убытков прошлых лет или сальдировании убытков между счетами у разных брокеров. Брокер знает только ваш счёт у него — убытки у другого брокера он учесть не может. Через 3-НДФЛ можно вернуть часть ранее уплаченного налога. Также декларация нужна для применения вычета на ИИС типа А — брокер его не применяет автоматически.
Если к концу года после всех сделок остался убыток, налоговая база равна нулю и НДФЛ не возникает. Если же налог не удержан по другой причине (например, активы в ценных бумагах, а рублей на счёте нет), брокер сообщает об этом в ФНС. Тогда ФНС пришлёт уведомление, и вы платите сами — до 1 декабря следующего года по данным уведомления.
По итогам года брокер суммирует все прибыльные и убыточные сделки в рамках одного счёта и считает налог с чистого финансового результата. Продали акцию в плюс на 100 000 ₽ и другую в минус на 40 000 ₽ — налог с 60 000 ₽. Между разными категориями (акции и ПФИ на разные базисные активы) сальдирование ограничено — подробности в ст. 214.1 НК РФ.
Да, технические сбои бывают. Проверяйте справку 2-НДФЛ каждый год — особенно если были сделки с иностранными ценными бумагами, конвертация валюты или корпоративные события (дробление, обмен акций). Ошибку брокера придётся оспаривать через обращение к нему, а при необходимости — через ФНС.
| Вид дохода | Ставка НДФЛ | Налоговый агент |
|---|---|---|
| Продажа акций / облигаций РФ (доход до 5 млн ₽) | 13% | Брокер |
| Продажа акций / облигаций РФ (доход свыше 5 млн ₽) | 15% с суммы превышения | Брокер |
| Купоны по облигациям (включая ОФЗ) | 13% | Брокер (при зачислении) |
| Криптовалюта, иностранные счета | 13% / 15% | Инвестор — самостоятельно |
| Критерий | Брокер — налоговый агент | Самостоятельная уплата |
|---|---|---|
| Когда применяется | Российский брокер, рублёвый счёт | Иностранный счёт, крипта, дивиденды ИЛ |
| Срок уплаты | До 31 января следующего года | До 15 июля следующего года |
| Нужна декларация | Нет (в стандартном случае) | Да, до 30 апреля |
| Сальдирование убытков | Только внутри счёта у одного брокера | Возможно между брокерами через 3-НДФЛ |
| Риск штрафа при нарушении | Минимальный — брокер отвечает сам | 5% от налога за каждый месяц просрочки |
В личном кабинете или у поддержки брокера запросите «Налоговый отчёт» или «Справку 2-НДФЛ» за нужный год.
Сравните сумму сделок в отчёте с собственными записями — убедитесь, что все продажи учтены и убытки засальдированы.
На nalog.gov.ru в разделе «Доходы» должны появиться данные от брокера — обычно до марта следующего года.
Если есть убытки у другого брокера, вычет ИИС-А или иностранные доходы — подайте декларацию добровольно.
Используйте сервис «Декларация» или личный кабинет ФНС — большинство данных брокер уже передал, остаётся дополнить иностранными позициями и криптой.
Да, технические сбои бывают. Проверяйте справку 2-НДФЛ каждый год — особенно если были сделки с иностранными ценными бумагами, конвертация валюты или корпоративные события (дробление, обмен акций). Ошибку брокера придётся оспаривать через обращение к нему, а при необходимости — через ФНС.
Да, 13%. Но удерживает эмитент (компания), а не брокер. На ваш счёт дивиденды приходят уже за вычетом налога — декларировать их отдельно не нужно, если компания российская.
ФНС имеет право начислить штраф — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц просрочки (минимум 1 000 ₽, максимум 30%). Плюс пени за просрочку уплаты. Информация об иностранных счетах поступает в ФНС по каналам автоматического обмена (CRS).
Криптодоходы указываются вручную в 3-НДФЛ — в разделе «Иные доходы». Налоговая база: цена продажи минус документально подтверждённые расходы на покупку. Курс пересчитывается по ЦБ РФ на дату сделки. Подробнее — в материале vc.ru о налоге на криптовалюту в России.
Убыток можно перенести на 10 лет вперёд. Если в текущем году налогооблагаемый доход по биржевым сделкам высокий, переносите убыток именно сейчас — это снизит налог по ставке 15%. Если доход небольшой, перенос убытка сэкономит меньше: 13% от небольшой базы.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
