По ИИС-3 вы сами выбираете один из двух налоговых режимов. Тип А — возврат 13% от внесённой суммы, но налог на прибыль остаётся. Тип Б — никакого возврата, зато весь инвестиционный доход освобождён от НДФЛ. Разберём, при каких доходах каждый вариант реально выгоден.
ИИС-3 — единый счёт, пришедший на смену ИИС-1 и ИИС-2. Срок — не менее 5 лет, лимит пополнения — до 1 млн ₽ в год. Внутри вы выбираете один из двух типов вычета: А (возврат НДФЛ со взносов) или Б (освобождение дохода от налога). Старые счета, открытые до 2024, продолжают действовать по прежним правилам, но их нельзя пополнять после 2024 года.
Максимум 130 000 ₽ в год — это 13% от 1 млн ₽ взноса. Но вернуть можно только ту сумму НДФЛ, которую вы фактически заплатили за год. Если ваш налог меньше 130 000 ₽, остаток вычета «сгорает», на следующий год он не переносится. Пример: доход 1 млн ₽ в год, НДФЛ — 130 000 ₽. Внесли 1 млн ₽ на ИИС — вернули все 130 000 ₽.
Тип Б выгоден, когда налог с инвестиционного дохода превышает 130 000 ₽, которые вы могли бы вернуть по типу А. Например, вложили 1 млн ₽, через 5 лет получили прибыль 800 000 ₽. По типу А вы заплатили бы 13% с этой прибыли — 104 000 ₽. По типу Б налог нулевой, плюс вы не ограничены в возврате. Нюанс: для получения нужно просто держать счёт 5 лет и не закрывать досрочно.
Минимальный срок — 5 лет, лимит пополнения — до 1 млн ₽ в год. Вычет типа А: до 13% от внесённой суммы, не более 130 000 ₽. Вычет типа Б: освобождение от НДФЛ всего дохода, полученного на счёте. Досрочное закрытие аннулирует вычет — придётся вернуть в бюджет все ранее полученные суммы и заплатить налог с прибыли.
Если ваша зарплата официальная и вы платите НДФЛ — тип А даёт быстрый возврат 13% от суммы, которую вы готовы вложить. Это простой и понятный бонус. Тип Б имеет смысл, если вы планируете агрессивную стратегию с доходностью выше ~16% годовых (чтобы налог с прибыли превысил 130 000 ₽) и уверены, что не закроете счёт раньше 5 лет. Практика: большинство новичков с доходом до 2–3 млн ₽ в год выбирают тип А.
Тип А: подайте заявление в ФНС (через личный кабинет или 3-НДФЛ) либо получите вычет у работодателя в течение года. Тип Б: ничего подавать не нужно — брокер автоматически не удерживает налог при закрытии счёта, если выдержан срок. Главное — в заявлении на открытие счёта чётко указать выбранный тип. Изменить его нельзя.
Нет. На одного человека можно открыть только один ИИС-3. Если у вас старый ИИС (открытый до 2024), его можно закрыть или дождаться окончания срока, а затем открыть новый (ИИС-3).
| Параметр | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Лимит пополнения | до 1 млн ₽ в год | до 1 млн ₽ в год |
| Максимальный вычет в год | до 130 000 ₽ (13% от взноса) | 0% НДФЛ на весь инвестиционный доход |
| Минимальный срок | 5 лет | 5 лет |
| Порядок получения вычета | Через ФНС или работодателя | Автоматически при закрытии счёта через 5 лет |
| Критерий | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| Ожидаемая доходность портфеля | До ~16% годовых | Выше ~16% годовых |
| Размер годового взноса | До 1 млн ₽ | Любой в пределах лимита |
| Ставка НДФЛ инвестора | 13% | Любая (выгода растёт при прогрессивной шкале) |
| Горизонт планирования | От 5 лет | От 5 лет, но выгода тем выше, чем дольше |
| Риск досрочного закрытия | Потеря полученного вычета + налог с прибыли | Потеря освобождения от налога на весь доход |
Убедитесь, что брокер предлагает ИИС-3. Сравните тарифы: у некоторых брокеров есть плата за обслуживание счёта, у других — комиссия за сделки. Для новичка подойдут тарифы без абонентской платы.
Заполните анкету онлайн на сайте брокера или в приложении. Потребуется паспорт и СНИЛС. В заявлении обязательно укажите тип вычета — А или Б. Изменить его после открытия нельзя.
Внесите сумму, которую готовы инвестировать. Лучше сразу на весь год, чтобы получить максимальный вычет по типу А, если выбрали его. Минимальная сумма обычно 1 000–10 000 ₽.
Для новичка основа — ОФЗ и корпоративные облигации высокого рейтинга. Они дают предсказуемый купонный доход (ориентир 7–9% годовых) и низкий риск. После — можно добавить 1–2 ликвидные акции с дивидендами.
После пополнения подайте заявление на вычет в ФНС или через работодателя. Срок — до 3 лет с года внесения средств. У брокера закажите справку о внесённых суммах (форма 5-ИИС).
Нет. На одного человека можно открыть только один ИИС-3. Если у вас старый ИИС (открытый до 2024), его можно закрыть или дождаться окончания срока, а затем открыть новый (ИИС-3).
При досрочном закрытии все налоговые льготы аннулируются. Нужно будет вернуть ранее полученный вычет (тип А) и уплатить налог со всего полученного дохода (тип Б). Потери могут быть существенными.
Любые инструменты, доступные на Московской бирже: акции, облигации (включая ОФЗ), биржевые ПИФы (БПИФ), ETF. Важно: нельзя покупать иностранные акции напрямую, кроме тех, что прошли листинг на Мосбирже.
На ИИС-3 налог с купонов зависит от выбранного типа. При типе А купон облагается НДФЛ 13% (брокер удерживает автоматически). При типе Б купон полностью освобождён от налога, но только если счёт не закрыт досрочно.
Если вы стабильно платите НДФЛ и готовы держать деньги 5 лет, ИИС-3 тип А выгоднее. Вы получаете +13% доходности сразу за счёт возврата налога. Обычный счёт такой льготы не даёт.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
