Россия и Турция подписали соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН). Оно позволяет зачесть налог, уплаченный в Турции с доходов от недвижимости, против НДФЛ в РФ. Без зачёта вы рискуете заплатить дважды: сначала по ставке Турции, потом 13% в России.
Налог, уплаченный в Турции с аренды или прироста капитала, вы зачитываете в счёт НДФЛ в РФ. Подаёте декларацию 3-НДФЛ за тот год, когда получен доход. К декларации прикладываете сертификат налогового резидента Турции и платёжные поручения. Зачёт — в пределах суммы российского налога (13% с дохода). Если туркам заплатили больше — разницу не вернут, если меньше — доплатите в бюджет РФ.
Доходы от аренды (по ставке 15% для нерезидентов, но по СИДН может быть ниже) и прирост капитала при продаже. В Турции прирост облагается, если объект в собственности менее 5 лет (прогрессивная ставка до 40%). Если более 5 лет — налог в Турции не взимается. В РФ освобождение от НДФЛ также через 5 лет владения (ст. 217.1 НК РФ).
Для резидентов РФ — 13% с дохода (купоны облигаций и другие доходы — тоже 13%). Если доход превышает 5 млн ₽ в год — 15% с превышения. Зачёт налога, уплаченного в Турции, возможен только на сумму, не превышающую российский налог.
1) Декларация 3-НДФЛ (по форме за 2026 год). 2) Заявление о зачёте (можно включить в декларацию). 3) Сертификат налогового резидента Турции (может потребовать легализации с апостилем). 4) Платёжные документы: квитанции, выписки банка, подтверждающие уплату налога в Турции. 5) Договор купли-продажи или аренды, акты. 6) Расчёт налога, сделанный турецкой налоговой.
В РФ — нет, так как срок владения превышает 5 лет. В Турции — по местным законам налог на прирост капитала обычно не взимается при владении более 5 лет. Если же по каким-то причинам налог в Турции был уплачен, зачесть его в РФ не получится (нет российской базы). Но можно подать декларацию с нулевой базой, указав уплаченные суммы — ФНС может принять решение о возврате излишне уплаченного налога? Нет, налог в Турции — не российский, и вернуть его может только Турция.
Доходы и налоги пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода. Уплаченный в Турции налог — на дату уплаты. В декларации суммы указываются в рублях, копейки — с округлением. Если налог уплачен в лирах, используйте курс ЦБ на день платежа.
Нет, налог при покупке (пошлина за регистрацию и НДС) уплачивает покупатель, но он не подлежит зачёту в РФ. Речь только о налогах на доходы (аренда, продажа).
| Параметр | Значение | Комментарий |
|---|---|---|
| Цена покупки | 10 000 000 ₽ | Условно, по курсу на дату сделки |
| Цена продажи | 14 000 000 ₽ | Прибыль 4 000 000 ₽ |
| Налог, уплаченный в Турции (20%) | 800 000 ₽ | Допустим, реальная ставка для нерезидента — 20% с прироста |
| НДФЛ в РФ (13% с 4 млн) | 520 000 ₽ | Зачёт 520 000 ₽, остаток 280 000 ₽ не возвращается |
| Критерий | До 5 лет (продажа в 2026) | После 5 лет (продажа в 2028) |
|---|---|---|
| Обязанность платить налог в Турции | Да (прогрессивный налог, до 40% на прирост) | Нет (освобождение по местным законам) |
| Обязанность платить НДФЛ в РФ | Да (13%, но зачёт турецкого налога) | Нет (освобождение по ст. 217.1 НК РФ) |
| Необходимость подачи 3-НДФЛ | Да (с приложением доков) | Только если есть иные доходы; по продаже — нет (если срок владения >5 лет) |
| Риск двойного налога | Высокий: если турки взяли больше 13%, доплачивать не придётся, но часть зачтётся | Нулевой: налоги не платятся нигде |
| Что выгоднее | При коротком сроке — выше прибыль, но налогов больше | При долгосрочном — полное освобождение от налогов в обеих странах |
Обратитесь в налоговую службу Турции (Gelir İdaresi). Сертификат нужен для зачёта в РФ. Уточните необходимость апостиля или перевода.
Квитанции, выписки из банка, налоговые расчёты. Переведите на русский язык нотариально или с апостилем. Храните оригиналы.
Доход считается полученным в том году, когда поступили деньги от продажи/аренды. Декларацию подаёте до 30 апреля следующего года.
Используйте личный кабинет налогоплательщика или программу «Декларация» на nalog.ru. В разделе «Доходы, полученные от источников за пределами РФ» укажите сумму дохода в рублях и уплаченный за рубежом налог.
Сканы сертификата, платёжек, расчётов прикрепите к декларации. ФНС проведёт камеральную проверку до 3 месяцев и вынесет решение о зачёте. Доплату, если нужно, перечисляйте до 15 июля.
Нет, налог при покупке (пошлина за регистрацию и НДС) уплачивает покупатель, но он не подлежит зачёту в РФ. Речь только о налогах на доходы (аренда, продажа).
Да, пропорционально вашей доле. Суммы дохода и налога указываются в долевом отношении.
Обратитесь в турецкую налоговую за дубликатом. Без подтверждения уплаты зачесть налог не получится.
Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Плюс пени 1/300 ключевой ставки ЦБ (~16–18%) за каждый день. Лучше подать вовремя.
Нет, для нерезидентов РФ доходы от источников в Турции облагаются только в Турции. Зачёт не требуется, но статус резидента нужно подтвердить сертификатом.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
