По российскому законодательству владельцы паёв ESG-фондов не получают особых налоговых вычетов или пониженных ставок. Налоговый режим — тот же, что и у любых других биржевых ETF и БПИФов: НДФЛ 13–15% с разницы между ценой покупки и продажи. Исключений для «зелёных» облигаций внутри фонда тоже нет.
Нет. Ни Налоговый кодекс, ни акты Минфина не вводят преференций для фондов устойчивого развития. Льготы по налогу на прибыль для эмитентов «зелёных» облигаций не распространяются на владельцев паёв.
Та же, что для любых ценных бумаг: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год, 15% — с превышения. Налог удерживает брокер или УК. Если вы заходили в фонд через ИИС-3 — правила иные, но не из-за ESG, а из-за типа счёта.
Для паёв биржевых фондов (БПИФ/ETF) — нет. ЛДВ (льгота долгосрочного владения) до 9 млн ₽ применяется только к бумагам, торгуемым на организованных торгах, но паи паевых инвестфондов — не ценные бумаги, а имущественные паи. Исключение — если фонд зарегистрирован как ПИФ, а не как ETF.
Купонный доход облагается НДФЛ 13–15% независимо от того, выплачивает ли фонд промежуточный купон или капитализирует его. Фонд — налоговый агент, удерживает налог из выплат. Ставка та же, что для обычных ОФЗ.
Только если фонд — отдельный инвестиционный счёт (ИИС-3), либо если бумаги фонда — акции (но ETF по определению не акции). На практике: для обычных БПИФов и ETF на Мосбирже ЛДВ не применяется. Для ESG — аналогично.
Ничего. Законы о «зелёном» финансировании (ФЗ № 396-ФЗ, поправки 2021–2023) не затронули НДФЛ для инвесторов. Ставки, сроки, вычеты — на уровне 2024–2025 годов. Единственное изменение — увеличение порога прогрессивной ставки до 2,4 млн ₽.
Нет. Маркировка по таксономии Минэкономразвития (Постановление № 1389) влияет на отчётность эмитента, не на вычеты для физлиц.
| Тикер | Ставка НДФЛ (продажа) | Налог на купоны |
|---|---|---|
| SBIO (ESG-БПИФ) | 13–15% | 13–15% |
| ESMU (ESG-акции Мосбиржа) | 13–15% | 13–15% |
| SBRE (ESG-недвижимость) | 13–15% | 13–15% |
| SBMX (ESG-глобальный) | 13–15% | 13–15% |
| Критерий | ESG-ETF | Обычный ETF (например, SBMX) |
|---|---|---|
| Ставка НДФЛ при продаже | 13–15% | 13–15% |
| Освобождение при владении 3+ года | Нет | Нет |
| Налог с купона (внутри фонда) | 13–15% | 13–15% |
| Возможность вычета на ИИС-3 | Да (как на любой инструмент) | Да |
| Льготы как для «зелёных» облигаций | Нет | Не применимо |
Откройте список доступных фондов в терминале брокера — тикеры SBIO, ESMU и др. Убедитесь, что фонд зарегистрирован как БПИФ (закон РФ). Зарубежные ESG-ETF (например, от BlackRock) могут облагаться налогом у источника — уточните у брокера.
Используйте брокерский счёт или ИИС-3. Комиссия за сделку — обычно 0,01–0,05% от суммы. Никаких особых условий для ESG нет.
Сохраните все документы — отчёты брокера или УК. Цена покупки нужна для расчёта финансового результата. При продаже брокер сам посчитает налог, но вы можете проверить.
Налоговая база = Цена продажи − Цена покупки − Комиссии брокера и биржи. Ставка: 13% до 2,4 млн ₽ суммарного дохода за год, 15% — с превышения. Если у вас убыток — налога нет.
Брокер выступает налоговым агентом: если он не удержал налог (например, вы перевели бумаги другому брокеру), подаёте декларацию до 30 апреля следующего года. Форма — через ЛК ФНС.
Нет. Маркировка по таксономии Минэкономразвития (Постановление № 1389) влияет на отчётность эмитента, не на вычеты для физлиц.
Только через ИИС-3 (13% от взноса до 400 тыс. ₽ в год), но это вычет за взнос, а не за тип инструмента. Специального вычета за ESG нет.
Нет. Купон по ОФЗ — 13–15% независимо от маркировки. Фонд-держатель (юридическое лицо) платит налог на прибыль, но инвестор-физлицо получает купон за вычетом НДФЛ.
Да. Зарубежные ETF — ценные бумаги иностранных эмитентов. Налог у источника (дивиденды/купон) может быть 15–30% (зависит от соглашения об избежании двойного налогообложения). Российский БПИФ — всегда полная 13–15%.
Ничего для вас. Фонд проводит ребалансировку внутри — вы не продаёте паи, налога нет. Налог возникнет только при вашей продаже паёв.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
