Фьючерсы на золото и серебро не освобождаются от налога на ИИС типа Б. Для типа А действует вычет на взнос, но прибыль облагается НДФЛ как обычно. Учитывайте ставку ЦБ ~16–18% и маржинальные риски.
ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Тип А: возврат 13% НДФЛ от взносов до 400 тыс. ₽ в год (макс. 52 тыс. ₽). Тип Б: освобождение от налога на прибыль от операций с ценными бумагами при закрытии счета через 3 года. Выбрать можно один тип.
На ИИС типа А налог с прибыли от фьючерсов — 13% (15% при превышении 5 млн ₽ в год). На типе Б льгота не действует: фьючерсы не относятся к ценным бумагам (ст. 2 ФЗ-39). Налог платится так же — 13%.
Да, технически — можно. Но налоговая льгота (освобождение прибыли) на фьючерсы не распространяется. Вы получаете лишь отсрочку уплаты налога до закрытия счета, а не освобождение. Выгоднее тип А, если планируете торговать именно фьючерсами.
Налоговая база = разница между доходом от продажи (включая вариационную маржу) и расходами на покупку (комиссии биржи и брокера). Доходы за вычетом убытков по другим операциям с ценными бумагами можно сальдировать, но не с фьючерсами — они учитываются отдельно.
Максимальная сумма взносов для вычета типа А — 400 тыс. ₽ в год. Лимит на все счета — 1 млн ₽ в год (совокупно по ИИС). Вносить больше можно, но вычет не дадут. Для типа Б лимит взносов не важен, но льгота только через 3 года.
При досрочном расторжении договора (раньше 3 лет) теряете все налоговые льготы: по типу А — придётся вернуть полученный вычет, по типу Б — налог начислят на всю прибыль включая прошлые периоды. Фьючерсы принудительно закроют по рыночной цене.
3 полных календарных года с даты открытия счета. Если закрыть раньше, льготы аннулируются.
| Параметр | ИИС тип А | ИИС тип Б |
|---|---|---|
| НДФЛ с прибыли по фьючерсам | 13% (15% при >5 млн ₽) | 13% (без льготы) |
| Льгота на взнос | До 52 тыс. ₽ возврата в год | Отсутствует |
| Минимальный срок счета | 3 года | 3 года |
| Возможность сальдирования убытков | Только внутри операций с ценными бумагами | Только внутри операций с ценными бумагами |
| Критерий | ИИС-А | ИИС-Б |
|---|---|---|
| Налоговая льгота на взнос | Есть (до 52 тыс. ₽ в год) | Нет |
| Освобождение прибыли по фьючерсам | Нет | Нет (фьючерсы не ценные бумаги) |
| Налог с прибыли | 13% с каждого дохода | 13% с каждого дохода |
| Ограничение на вывод прибыли | Только при закрытии счета | Только при закрытии счета |
| Риск потери льгот при досрочном закрытии | Возврат вычета | Налог на всю прибыль |
Выберите лицензированного брокера с доступом к срочному рынку Мосбиржи (фьючерсы GOLD, SILV). Потребуются тест на квалифицированного инвестора? Нет — для фьючерсов на драгметаллы квалификация не нужна, достаточно стандартного статуса.
Внесите средства — оптимально до 400 тыс. ₽, если планируете вычет типа А. Убедитесь, что на счете достаточно для маржи (обычно 5–10% от стоимости контракта). Для золота 1 контракт (1 тройская унция) — около 2500 ₽ маржи.
На Мосбирже тикеры: GOLD-12.26 (золото), SILV-12.26 (серебро). Учтите — фьючерсы расчётные, поставки металла нет. Следите за вариационной маржой и комиссиями (0,5–1,5 ₽ за контракт). Не используйте плечи выше 1:5.
Ежеквартально запрашивайте у брокера отчёт о доходах по срочному рынку. По итогам года подайте 3-НДФЛ, если налог не удержан брокером. На ИИС брокер обязан удержать налог при закрытии счета, но промежуточные убытки сальдировать нельзя.
Держите счёт минимум 3 года. При закрытии подайте брокеру заявление — он рассчитает и удержит НДФЛ (тип Б — освобождения нет, тип А — вычет сохранится). Выводите деньги на банковский счёт. Не забывайте ежегодно отчитываться по вычету (если тип А).
3 полных календарных года с даты открытия счета. Если закрыть раньше, льготы аннулируются.
На Мосбирже доступны только расчётные фьючерсы на золото (GOLD) и серебро (SILV) — без поставки. Для физического металла нужен ОМС или покупка слитков, но на ИИС это запрещено.
НДФЛ удерживается при закрытии позиций (по каждой сделке) или при выводе средств. Если позиции открыты на дату закрытия ИИС — налог рассчитают брокером. Декларацию 3-НДФЛ подаёте раз в год, если доходы не облагались у источника.
Нет, убытки от фьючерсов учитываются отдельно и не уменьшают базу по доходам от ценных бумаг. Сальдирование возможно только внутри одной категории (ценные бумаги или ПФИ) за календарный год.
Нет, нерезиденты уплачивают НДФЛ по ставке 30% с доходов от фьючерсов на ИИС, без права на вычеты типа А или Б. Это оговорено в Налоговом кодексе.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
