ИИС в России бывает трех типов: А, Б и В. Каждый дает разный налоговый вычет. Тип А дает вычет на пополнения (до 52 000 в год). Тип Б дает вычет на доход от инвестиций. Тип В позволяет не платить налог на выкупленные бумаги. Рассказываем, какой выбрать для вашей стратегии.
ИИС типа А дает налоговый вычет в размере 13% от суммы пополнений (максимум 52 000 в год). ИИС типа Б дает налоговый вычет на прибыль от продажи ценных бумаг (максимум вычет равен размеру налога на доход). Для большинства инвесторов тип А выгоднее, так как вычет больше и гарантирован, независимо от результатов торговли.
Новичкам рекомендуем ИИС типа А. Он проще: вычет получается просто за пополнение счета, без зависимости от прибыли. Даже если вы потеряете деньги на инвестициях, вычет все равно полагается. Тип Б выгоднее только для опытных трейдеров с большими прибылями.
ИИС типа В позволяет не платить налог на положительный результат (прибыль) от продажи ценных бумаг при условии, что вы держали их не менее трех лет. Это налоговое льготирование, а не вычет. Тип В редко используется, так как требует долгосрочного холдинга и дает вычет только на выкупленные бумаги, а не на все пополнения.
На ИИС типа Б вычет равен размеру налога на положительный доход от инвестиций, максимум 13% от прибыли. Например, если вы заработали 100 000 рублей на акциях, то вычет составит 13 000 рублей. Это меньше, чем на типе А (где максимум 52 000 в год при пополнении 400 000).
Нет, в один момент времени у вас может быть только один активный ИИС (любого типа). Если вы хотите переходить с типа А на тип Б, нужно закрыть первый счет и открыть новый. Но учтите, что закрытие раньше 3 лет влечет возврат налогового вычета.
На ИИС типа А: не платятся налоги на доход. На ИИС типа Б: не платятся налоги на прибыль при держании более 3 лет. На ИИС типа В: налоги не платятся на положительный результат при держании более 3 лет. В целом, типы А и Б наиболее выгодны, так как позволяют получить реальный денежный возврат от налоговой.
На типе А — да, вычет получается только на сумму пополнений за год. Если в 2026 году вы пополнили счет на 300 000 рублей, то вычет составит 39 000 рублей. На типе Б и В вычет зависит от прибыли, а не от пополнений, поэтому пополнение не требуется каждый год.
Для опытного инвестора с большими прибылями может быть выгоден ИИС типа Б или В, если годовая прибыль превышает 400 000 рублей. В этом случае вычет от налога будет больше, чем вычет на пополнения (тип А). Но большинстве случаев тип А остается наиболее простым и выгодным.
| Налоговый аспект | Что нужно знать |
|---|---|
| Вычет на взнос (аналог типа А) | 13–22% от взноса до 400 000 ₽/год = от 52 000 до 88 000 ₽ возврата НДФЛ в зависимости от прогрессивной ставки |
| Освобождение от НДФЛ на доход (аналог типа Б) | До 30 млн ₽ финрезультата за ВЕСЬ срок счёта (не за год); выше — обычная прогрессивная шкала |
| Прогрессивный НДФЛ с 2025 г. | 13% до 2.4 млн ₽, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше (закон 176-ФЗ от 12.07.2024) |
| Купоны облигаций внутри ИИС-3 | Облагаются НДФЛ в момент зачисления (новшество с 01.01.2024) — раньше попадали под общую льготу при выводе |
| Возврат вычетов при досрочном закрытии | Полный возврат + пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день удержания |
Условие: счёт должен пополняться в пределах 400 000 ₽/год для расчёта вычета на взнос — свыше лимита деньги работают, но налогового бонуса на превышение не дают.
| Критерий | Вариант А | Вариант Б |
|---|---|---|
| Вычет на пополнения | 13% (макс 52 000/год) | Нет вычета |
| Вычет на доход | Нет налога | 13% от прибыли |
| Максимум вычета | 52 000 в год | До 13% от прибыли |
| Когда получать вычет | В конце каждого года | После 3 лет холдинга |
| Обслуживаемое население | 95% инвесторов | Опытные трейдеры |
| Сложность использования | Простой | Сложный |
Вы планируете держать бумаги 3+ года? Вы будете активно торговать? Вы хотите просто накопить деньги? Ответ определит тип ИИС.
Умножьте планируемое годовое пополнение на 13%. Например, 400 000 × 13% = 52 000 рублей в год. Это ваш гарантированный вычет.
Сколько вы ожидаете заработать на инвестициях в год? Если больше 400 000 рублей, и вы опытный инвестор, рассмотрите тип Б.
Для большинства инвесторов подходит тип А. Он проще и гарантирует вычет. Откройте счет у брокера и укажите тип при заполнении формы.
Пополняйте счет вовремя (в пределах 400 000 в год). Подавайте декларацию 3-НДФЛ в конце года. Получайте вычет через 1-3 месяца.
Нет, можно иметь только один активный ИИС в один момент времени, независимо от типа.
Вычет не полагается на этот год. Вычет дается только на фактические пополнения, произведенные в течение календарного года.
Нет, нужно закрыть один счет и открыть другой. Закрытие раньше 3 лет влечет возврат вычета.
ИИС типа А популярнее всего. Большинство инвесторов выбирают именно его из-за простоты и гарантированного вычета.
Все типы открываются бесплатно. Комиссии берутся только за торговые операции, а не за открытие счета.
В приложении брокера будет написано, какой тип ИИС у вас открыт. Также брокер отправит подтверждение по смс или электронной почте.
Да, но учтите, что при закрытии раньше 3 лет нужно вернуть полученный налоговый вычет.
На типе А налога нет. На типах Б и В налог не платится, если держали бумаги 3+ года.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
