ИИС типа А vs Б (и новый ИИС-3): разница и кому что выбрать

ИИС типа А предоставляет вычет на взнос — вы вносите деньги на счёт и возвращаете 13% от суммы взноса через налоговую. Максимум 400 000 ₽ в год (вернёте 52 000 ₽). Условие: счёт должен быть открыт минимум 3 года, в течение которых вы не можете снимать деньги.

Для применения вычета нужна налоговая база: зарплата, другие доходы, облагаемые НДФЛ. Если вы работаете и платите налоги, вычет даст вам прямой возврат денег в руки (через декларацию 3-НДФЛ).

Недостаток: прибыль на ИИС типа А облагается НДФЛ обычным образом (13%, или 15% при высоких доходах). Если вы активно торгуете, налогов будет много.

ИИС типа Б предоставляет вычет на доход — весь доход от операций на счёте не облагается налогом (0%). Это касается прибыли от продажи акций, дивидендов, процентов по облигациям. Условие: счёт должен быть открыт минимум 3 года, в течение которых вы не можете снимать деньги.

Преимущество: если вы хорошо торгуете и получаете крупную прибыль, на ИИС типа Б налог будет 0%. Вместо 13% налога на миллион рублей прибыли (130 000 ₽), вы не платите ничего.

Недостаток: вычет на взнос не применяется. Нет возврата части налога при внесении денег. Также требуется минимум 3 года владения без возможности снятия.

ИИС-3 — это новый единый тип ИИС, введённый с 1 января 2024 года. Он совмещает оба вычета: на взнос (до 400 000 ₽, 52 000 ₽ возврата) и на доход (0% налога). Однако есть ограничения:

Ключевые отличия:

1. Срок владения: Минимум 5 лет (не 3, как раньше).

2. Снятие средств: НЕЛЬЗЯ снимать деньги до окончания 5-летнего срока, иначе теряются все налоговые льготы и придётся вернуть налог.

3. Вычеты: Можно получить и возврат на взнос, и 0% налога на доход, но только если счёт всё время оставался открытым 5 лет.

4. Старые счёта: ИИС типа А и Б продолжают действовать и не преобразуются в ИИС-3. Вы можете их держать дальше по старым правилам (3 года).

ИИС типа А подходит, если:

1. Вы получаете стабильный доход (работаете, платите налоги), поэтому вычет на взнос вернёт вам деньги.

2. Вы консервативный инвестор — вкладываете в надёжные акции или облигации и не планируете активно торговать.

3. Вам нужны деньги в ближайшие 3-5 лет — после 3 лет можно закрыть счёт и снять деньги, а вычет уже получен.

4. Ваша прибыль невелика (менее 100 000 ₽ в год), поэтому налог на доход не будет критичен.

Пример: Вы работаете, получаете зарплату 100 000 ₽ в месяц (налог 130 000 ₽ в год). Вносите на ИИС-А 400 000 ₽, возвращаете 52 000 ₽ налога прямо в карман. Даже если заработали на акциях 50 000 ₽, налог 6 500 ₽ кажется небольшой. Итого: вернули 52 000, заплатили 6 500 = чистый плюс 45 500 ₽.

ИИС типа Б подходит, если:

1. Вы активный трейдер или инвестор с крупными прибылями (более 500 000 ₽ в год).

2. У вас нет гарантированной зарплаты или вычет на взнос не вернёт деньги (доход ниже суммы взноса).

3. Вы планируете держать счёт 3+ года — это минимальный срок для вычета.

4. Вам не нужны деньги в ближайшие 3 года — они будут заморожены на счёте.

Пример расчёта: Вы трейдер, прибыль в году 2 000 000 ₽. На обычном счёте налог: 2 млн × 13% = 260 000 ₽. На ИИС-Б налог 0 ₽. Экономия 260 000 ₽. Вычет на взнос даст только 52 000 ₽, поэтому ИИС-Б выгоднее на 208 000 ₽. Но нужно держать счёт закрытым 3 года.

ИИС-3 подходит, если:

1. Вы готовы заморозить деньги на 5 лет и не планируете снимать.

2. Вы хотите максимизировать налоговые вычеты — комбинация вычета на взнос + вычета на доход даёт больше всего экономии.

3. Ваша прибыль растёт год от года — лучше заблокировать деньги, если видите перспективу крупной прибыли на 5 лет.

4. Вы открываете новый счёт в 2024+ году — старые ИИС А/Б закрыты для новых открытий.

Важно: ИИС-3 — это ловушка для невнимательных инвесторов. Если вам срочно понадобятся деньги, вы теряете ВСЕ льготы и платите налоги. Открывайте только если уверены в 5-летнем сроке.