Реестр цифровых майнеров — база ФНС России, куда обязаны вноситься физические лица и организации, занимающиеся майнингом криптовалюты на территории РФ. Без регистрации добыча криптовалюты считается незаконной деятельностью и влечёт налоговые риски. Проверить статус и подать заявку можно через личный кабинет на nalog.gov.ru.
Все, кто занимается майнингом криптовалюты на территории РФ: физические лица, ИП и юридические лица. Исключение — физлица, чьё потребление электроэнергии на майнинг не превышает установленного лимита (в базовой редакции закона — 6 МВт·ч в месяц). Превысил лимит хотя бы раз — обязан встать на учёт. Нюанс: даже при работе ниже порога добровольная регистрация снижает налоговые риски и упрощает декларирование дохода.
Заявление подаётся до начала майнинговой деятельности или в течение 10 рабочих дней с момента её фактического начала. Для тех, кто начал майнить до принятия закона (до ноября 2024 года), был установлен переходный период. В 2026 году переходные сроки истекли — работающие без регистрации нарушают требования закона. Нюанс: дата первой добытой монеты может трактоваться как дата начала деятельности, даже если майнер считал работу тестовой.
Статус проверяется через сервис ФНС на nalog.gov.ru/mining/ — по ИНН физлица или ОГРН организации. Там же можно отследить, принято ли заявление, присвоен ли статус «действующий майнер» или выявлены замечания. Нюанс: технические сбои и задержки обработки заявлений фиксировались в первые месяцы работы реестра — при отсутствии ответа более 30 дней рекомендуется направить запрос через личный кабинет.
Для физлица — заявление через личный кабинет налогоплательщика, паспортные данные, ИНН, адрес размещения оборудования. Для ИП и юрлиц — дополнительно реквизиты организации, сведения о мощности оборудования и договор на электроснабжение объекта. Нюанс: майнинг на арендованных мощностях (cloud mining) требует отдельного уточнения статуса — формально это может квалифицироваться как инвестиционный доход, а не майнинг.
Доход признаётся в момент получения монеты и оценивается по рыночной стоимости на эту дату. Налоговая база — рублёвый эквивалент по курсу на дату добычи. Ставка — 13% (или 15% при совокупном доходе свыше 5 млн ₽ в год). Декларация подаётся по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Расходы на электроэнергию и оборудование можно учесть в составе профессиональных вычетов при статусе ИП.
Административный штраф за нарушение порядка учёта, доначисление налогов за весь период незарегистрированной деятельности плюс пени. При систематическом уклонении и крупных суммах — риск уголовного преследования по статьям об уклонении от уплаты налогов. Нюанс: ФНС получает данные об операциях через банки и криптобиржи, работающие в российской юрисдикции, — анонимность майнера значительно ниже, чем кажется.
Формально обязательство привязано к физическому нахождению оборудования на территории РФ. Cloud mining с серверами за рубежом — серая зона: доход всё равно облагается НДФЛ, но статус «майнера» может трактоваться иначе. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.
| Параметр | Физлицо | ИП / Юрлицо |
|---|---|---|
| Порог обязательной регистрации | Свыше 6 МВт·ч/мес | Любой объём |
| Срок подачи заявления | До начала или в течение 10 раб. дней | До начала деятельности |
| Ставка НДФЛ с добытой крипты | 13% / 15% (свыше 5 млн ₽) | Зависит от системы налогообложения |
| Где подать заявление | nalog.gov.ru/mining/ (ЛК) | nalog.gov.ru/mining/ (ЛК организации) |
| Критерий | С регистрацией | Без регистрации |
|---|---|---|
| Законность деятельности | Соответствует закону | Нарушение с 2025 года |
| Налоговые риски | Минимальны при корректной отчётности | Доначисление + пени за весь период |
| Возможность вычетов | Да (расходы на электричество, оборудование) | Нет |
| Банковское обслуживание | Прозрачная основа для операций | Риск блокировки счетов по 115-ФЗ |
| Административные санкции | Отсутствуют | Штраф + возможное уголовное преследование |
Зайдите на nalog.gov.ru и авторизуйтесь через Госуслуги или логин/пароль. Перейдите в раздел «Майнинг цифровой валюты».
Укажите адрес размещения оборудования, его мощность и планируемый объём потребления электроэнергии. Для физлиц — только паспортные данные и ИНН; для ИП и юрлиц — реквизиты и договор электроснабжения.
Отправьте заявление в электронном виде — подпись через ЭЦП или подтверждение через Госуслуги. Сохраните входящий номер заявления.
Через 10–30 рабочих дней статус обновится в личном кабинете. Проверить также можно по ИНН на странице nalog.gov.ru/mining/. При задержке — направить запрос через кабинет.
С момента внесения в реестр фиксируйте каждую добытую монету: дату, количество, рыночную цену в ₽. По итогам года подайте 3-НДФЛ до 30 апреля.
Формально обязательство привязано к физическому нахождению оборудования на территории РФ. Cloud mining с серверами за рубежом — серая зона: доход всё равно облагается НДФЛ, но статус «майнера» может трактоваться иначе. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.
Да. ИП на УСН «доходы» платит 6% с выручки вместо 13–15% НДФЛ, что выгоднее при больших объёмах. Регистрация в реестре майнеров обязательна в любом случае — система налогообложения не отменяет требование учёта.
Реестр не является публично доступной базой в открытом виде. Проверить статус конкретного лица можно только при наличии ИНН — через сервис ФНС. Третьи лица без согласия майнера доступа к его данным не имеют.
Дата поступления монеты на кошелёк майнера. Именно на эту дату определяется рублёвый эквивалент по рыночному курсу для расчёта налоговой базы. Курс берётся с криптобиржи — ФНС ориентируется на данные крупных площадок.
Да. При прекращении деятельности подаётся уведомление об исключении из реестра. Без него статус «действующего майнера» сохраняется, что влечёт обязанность продолжать отчётность.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
