ИИС-3 вправе открыть любой налоговый резидент РФ — в том числе самозанятый и ИП. Проблема в другом: вычет на взносы (тип А) требует уплаченного НДФЛ 13%, которого у плательщиков НПД и большинства режимов УСН нет. Счёт работает, льготы — только при наличии «белой» зарплаты или иного облагаемого дохода.
Открыть счёт — да, получить вычет на взносы — нет, если весь доход облагается НПД (4 или 6%). Вычет типа А уменьшает именно НДФЛ 13%, а самозанятый его не платит. Вычет типа Б (освобождение от НДФЛ на доход от инвестиций) при отсутствии базы тоже не даёт реальной экономии. Исключение: если параллельно есть трудовой договор с удержанием НДФЛ — тогда вычет применим к этой части дохода. Ссылка: nalog.gov.ru.
ИП на УСН платит налог по ставке 6 или 15%, но не НДФЛ. Поэтому вычет на взносы (тип А) по ИИС-3 к доходам от предпринимательства не применяется. Однако счёт открыть можно, и купонный доход, дивиденды по бумагам внутри ИИС-3 подпадают под льготу типа Б после истечения минимального срока (5 лет по закону). Практический смысл: ИИС-3 работает как инструмент долгосрочного накопления, а не налоговой оптимизации для ИП на спецрежиме.
По действующему законодательству минимальный срок для получения налоговых льгот по ИИС-3 — 5 лет для счетов, открытых с 2024 года. Досрочное закрытие влечёт возврат уже полученных вычетов с пенями. Для ИП и самозанятых, у которых основная выгода — именно льгота на инвестдоход (тип Б), досрочный выход обнуляет всю экономию. Горизонт планирования должен быть не менее 5 лет.
На ИИС-3 можно покупать российские акции, ОФЗ, корпоративные облигации и паи биржевых ПИФов, допущенных к торгам на Мосбирже (moex.com). Иностранные ценные бумаги из «недружественных» юрисдикций с 2022 года фактически заблокированы для новых покупок на ИИС. Купоны по ОФЗ и корпоративным облигациям облагаются НДФЛ 13% — льгота типа Б распространяется и на этот доход при соблюдении срока.
Лимит взносов на ИИС-3 — 30 млн ₽ в год (суммарно по всем ИИС). Для самозанятых и ИП на УСН это скорее формальное ограничение: реальный смысл вложений определяется наличием свободного кеша, а не налоговой базой. При этом лимит вычета типа А (если НДФЛ всё же есть) — до 400 тыс. ₽ в год, то есть возврат до 52 тыс. ₽. Источник: finance.mail.ru/card/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis-635/.
Да, ИИС-3 не конкурирует с другими инструментами. ИП и самозанятые часто строят гибридную схему: депозит или накопительный счёт — для ликвидного резерва (снять можно в любой момент), ИИС-3 — для длинных денег с прицелом на льготу по инвестдоходу. ПИФы вне ИИС торгуются свободно, но льготы типа Б на них не распространяются. Разделение по горизонту позволяет не нарушать пятилетний «замок» ИИС.
ИП вправе применять НПД при условии отсутствия наёмных сотрудников и соблюдения лимита дохода (2,4 млн ₽ в год). ИИС-3 открывается как физическое лицо — статус ИП или самозанятого на это не влияет. Ограничений на совмещение нет.
| Параметр | Значение | Комментарий |
|---|---|---|
| Минимальный срок для льгот | 5 лет | Досрочное закрытие — возврат вычетов с пенями |
| Лимит взносов в год | 30 млн ₽ | Суммарно по всем открытым ИИС |
| Лимит вычета типа А (НДФЛ) | 400 тыс. ₽ / год | Только при наличии базы по НДФЛ 13% |
| Налог на купоны облигаций (ОФЗ) | НДФЛ 13% | Льгота типа Б покрывает при соблюдении срока |
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Право открыть ИИС-3 | Да | Да |
| Вычет типа А на взносы | Нет (нет базы НДФЛ) | Нет (нет базы НДФЛ) |
| Вычет типа Б на инвестдоход | Да, после 5 лет | Да, после 5 лет |
| Льгота работает без «белой» зарплаты | Только тип Б | Только тип Б |
| Практический горизонт | От 5 лет | От 5 лет |
Проверьте лицензию на сайте ЦБ РФ (cbr.ru). Убедитесь, что брокер поддерживает именно ИИС-3, а не старый ИИС-2 — это разные договоры.
При подаче заявки выбирайте ИИС-3. Одновременно можно держать не более трёх ИИС у разных брокеров, но суммарный лимит взносов общий — 30 млн ₽ в год.
Если НДФЛ-дохода нет — ориентируйтесь на льготу типа Б. Подберите бумаги с прицелом на 5+ лет: ОФЗ, дивидендные акции с горизонтом роста, биржевые ПИФы с листингом на Мосбирже.
Фиксируйте сумму «под замком» на 5 лет. Если нужна ликвидность — держите параллельный депозит или накопительный счёт вне ИИС.
При возникновении трудового договора или иного дохода по ставке 13% — вычет типа А можно заявить через личный кабинет ФНС (nalog.gov.ru) за соответствующий год. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.
ИП вправе применять НПД при условии отсутствия наёмных сотрудников и соблюдения лимита дохода (2,4 млн ₽ в год). ИИС-3 открывается как физическое лицо — статус ИП или самозанятого на это не влияет. Ограничений на совмещение нет.
Счёт сохраняется. Если после потери статуса НПД человек начинает получать доход с НДФЛ 13% (например, устраивается по трудовому договору), вычет типа А становится доступен с того года, когда появилась налоговая база.
Да, жёстких требований к периодичности взносов нет. Можно вносить раз в год или несколько раз в течение года — главное не превысить суммарный лимит 30 млн ₽ и не нарушать пятилетний срок владения счётом.
При соблюдении минимального срока (5 лет) доход от продажи ценных бумаг и купонный доход освобождаются от НДФЛ по льготе типа Б. При досрочном закрытии брокер удержит НДФЛ в стандартном порядке — 13% от прибыли.
При двузначной ставке (~16–18%) краткосрочные облигации и депозиты конкурируют с фондовым рынком по доходности. Для ИП и самозанятых без льготы типа А привлекательность ИИС-3 определяется именно долгосрочным горизонтом: льгота типа Б начинает работать через 5 лет, а ставка к тому времени может существенно снизиться.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
