Каждый совершеннолетний резидент РФ может открыть собственный ИИС-3 и получать налоговый вычет независимо от членов семьи — лимиты не объединяются. Это позволяет семье из двух работающих супругов ежегодно возвращать до 104 000 ₽ НДФЛ суммарно. Но есть нюанс: дарение и наследование активов внутри ИИС подчиняются отдельным правилам, которые важно знать заранее.
Да. ИИС-3 — персональный счёт, у каждого физлица он свой. Лимит взноса (400 000 ₽/год на все долгосрочные инструменты) и право на вычет у каждого супруга независимы. Если оба работают и платят НДФЛ 13%, семья возвращает до 52 000 ₽ × 2 = 104 000 ₽ в год. Риск: вычет применяется только к собственным доходам владельца счёта, зачесть НДФЛ супруга нельзя.
На ребёнка до 14 лет ИИС-3 открывается на имя родителя или опекуна — сам несовершеннолетний счётодержателем не является. С 14 до 18 лет открытие возможно с письменного согласия законного представителя. Налоговый вычет в этом случае получает именно родитель, если он является владельцем счёта. Нюанс: активы на счёте ребёнка не входят в совместно нажитое имущество супругов.
Активы на ИИС-3 входят в наследственную массу. После смерти владельца брокер закрывает счёт, активы переводятся наследникам в денежной или натуральной форме по стандартной процедуре наследования (через нотариуса, свидетельство о праве на наследство). Налоговый вычет за периоды до смерти наследник за покойного не получает. Важно заранее указать брокеру контактных лиц и хранить документы о взносах — это ускорит процедуру.
Напрямую переложить бумаги с одного ИИС на другой нельзя: ИИС-3 не предполагает перевода активов между счетами. Путь один — продать бумаги на своём ИИС, вывести деньги (с соблюдением условий срока), а получатель купит активы уже на свой ИИС. Дарение денег родственникам первой очереди не облагается НДФЛ, но закрытие ИИС раньше минимального срока влечёт возврат полученных вычетов.
ИИС-3 даёт вычет типа А (на взносы) или типа Б (освобождение от НДФЛ на доход). Семья может комбинировать: один супруг использует тип А (стабильный НДФЛ-доход → возврат 13%), другой — тип Б (активная торговля → нулевой налог на прибыль). Сальдировать убытки одного супруга с доходами другого нельзя — счета разные, налоговая база каждого считается отдельно.
Если опекун открывает ИИС на имя подопечного, управление счётом требует согласования с органами опеки при совершении сделок с имуществом. Закрыть счёт или вывести средства без разрешения органа опеки не получится. Попечитель (для подопечных 14–18 лет) действует с письменного согласия подопечного. Это защищает интересы несовершеннолетних, но требует дополнительных юридических шагов при каждой крупной операции.
Нет, ребёнок до 14 лет не может быть владельцем ИИС-3. Счёт открывается на имя родителя или законного опекуна. После достижения 14 лет ребёнок может открыть счёт сам с согласия родителей.
| Параметр | Значение | Примечание |
|---|---|---|
| Лимит взноса на 1 человека | 400 000 ₽/год | Единый потолок для ИИС-3, ПДС и НПО |
| Максимальный возврат НДФЛ на 1 человека | 52 000 ₽/год | При ставке 13%; при 15% — до 60 000 ₽ |
| Минимальный срок до закрытия без потери вычета | 5 лет (2024–2026) → 10 лет (к 2031) | Срок растёт поэтапно |
| Одновременных ИИС на одно физлицо | 1 (или до 3 при переходном периоде) | Второй открывается только после закрытия первого |
| Критерий | Два раздельных ИИС | Один ИИС на одного супруга |
|---|---|---|
| Суммарный возврат НДФЛ/год | до 104 000 ₽ | до 52 000 ₽ |
| Независимость стратегий | Каждый выбирает свою | Единая стратегия |
| Риск потери вычета | Раздельный — один не влияет на другого | Весь риск на одном |
| Наследование | Каждый счёт наследуется отдельно | Один счёт в наследственной массе |
| Сальдирование убытков между счетами | Невозможно | Неприменимо |
Вычет типа А доступен только плательщикам НДФЛ. Убедитесь, что каждый член семьи, на которого открывается ИИС, имеет официальный доход или иной НДФЛ (например, с аренды).
Каждый совершеннолетний открывает свой ИИС-3 самостоятельно — онлайн или в офисе. Несовершеннолетнего представляет законный представитель с пакетом документов (паспорт, свидетельство о рождении, документы об опеке при необходимости).
Тип А (возврат 13%/15% от взноса) подходит при стабильной зарплате. Тип Б (освобождение прибыли от налога) — при активной торговле. Супруги могут выбрать разные типы.
Каждый вносит до 400 000 ₽ в год на свой счёт. Вносить деньги на чужой ИИС нельзя — только владелец счёта делает взнос.
Каждый владелец ИИС-3 с вычетом типа А подаёт 3-НДФЛ через «Госуслуги» или личный кабинет nalog.gov.ru. Декларации супругов подаются раздельно и не связаны между собой.
Нет, ребёнок до 14 лет не может быть владельцем ИИС-3. Счёт открывается на имя родителя или законного опекуна. После достижения 14 лет ребёнок может открыть счёт сам с согласия родителей.
Нет. Вычет типа А — это возврат НДФЛ, уплаченного самим владельцем счёта. Если официального дохода нет, НДФЛ нечего возвращать. Можно рассмотреть вычет типа Б — освобождение прибыли от налога, которое не зависит от наличия дохода.
Активы на ИИС-3 могут признаваться совместно нажитым имуществом, если взносы делались из общих средств. При разделе суд вправе учесть их стоимость. Сам счёт при этом не «разделяется» — брокер переводит активы только после соответствующего судебного решения или нотариального соглашения о разделе.
Нет. Смерть владельца — это не досрочное закрытие по его инициативе. Наследники получают активы без обязанности возвращать ранее полученные вычеты. Это принципиально отличается от добровольного досрочного закрытия.
Перевести ИИС можно только на своё имя к другому брокеру. Передать счёт другому человеку (даже супругу) нельзя — ИИС привязан к конкретному физическому лицу и его ИНН.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
