Налог у источника (купоны, дивиденды) и при продаже — главный тормоз для пассивного дохода. Есть четыре легальных способа уменьшить платежи без риска блокировки счёта. Ниже — каркас, по которому можно строить вывод средств с минимальными потерями.
Ставки НДФЛ — прежняя шкала: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% свыше. Лимит инвестиционного вычета на ИИС того же типа — 400 тыс ₽ взноса (возврат 52 тыс ₽). Вычет на долгосрочное владение (ЛДВ) — портфель до 3 млн ₽, владение от 3 лет, освобождение от налога при продаже. Акции и облигации в ЛДВ только из перечня Мосбиржи.
Если вы владеете ценными бумагами из списка Мосбиржи более 3 лет и суммарный портфель не превышал 3 млн ₽, при продаже доход не облагается НДФЛ. Это выгодно для постепенного вывода небольших сумм — до 1 млн ₽ в год без налоговой декларации. Нюанс: бумаги должны быть в ЛДВ всё время владения, перекладываться нельзя.
С 2021 года купоны по ОФЗ-н (народные облигации) не облагаются НДФЛ. Ставка купона — плавающая, привязана к ключевой (сейчас двузначная, ~16–18%). Ежемесячные выплаты, налог не удерживается. Ограничение — купить можно только на брокерский счёт физлица, до 5 млн ₽. Для регулярного дохода без налогов — лучший инструмент.
Если доход инвестора превышает 2,4 млн ₽ в год, ставка налога с превышения — 15%. Открыв ИИС-3 на супруга или ребёнка (с 14 лет) с небольшим портфелем, вы перераспределяете доход. Каждый получит свои 2,4 млн по 13%, а не 15% с одной суммы. Плюс каждый получает свой вычет на взнос. Важно: бенефициарный владелец — другое лицо, иначе ФНС переквалифицирует.
Единовременный вывод — самый дорогой. Лучше разбить на несколько лет: продавать по частям внутри лимита ЛДВ (3 млн портфель) или использовать ИИС-3 для долгосрочной части. Если все активы в обычном брокерском счёте — продавайте их с разрывом в налоговые периоды, чтобы не превысить лимит прогрессивной шкалы. Или переведите часть в ОФЗ-н на имя родственника.
ИИС-3 с 2024 года: взнос до 400 тыс ₽ в год, вычет 13–15% от взноса, но срок — минимум 5 лет. Если забрать деньги раньше, налог придётся вернуть с пенями. Для фазы FIRE это значит: вы не можете трогать портфель ИИС-3 в течение 5 лет. Вывод — оставляйте на ИИС-3 только ту часть, которая не понадобится в ближайшие 5 лет, остальное — на обычном счёте с ЛДВ.
Нет, вы не сможете снять деньги без потери вычета. Лучше использовать обычный счёт с ЛДВ — через 2 года владения (если бумаги в списке) вы уже получите освобождение от налога при продаже, но портфель должен быть до 3 млн ₽.
| Вид вычета | Лимит | Эффект |
|---|---|---|
| Инвестиционный на ИИС-3 | 400 тыс ₽ взноса в год | Возврат 52 тыс ₽ (макс) за год |
| ЛДВ (долгосрочное владение) | 3 млн ₽ портфель, 3 года | Освобождение дохода от НДФЛ при продаже |
| Вычет по ОФЗ-н | 5 млн ₽ на одного инвестора | Купон не облагается НДФЛ (13% экономии) |
| Прогрессивная шкала НДФЛ | 2,4 млн ₽ в год | 13% до лимита, 15% на превышение |
| Критерий | ИИС-3 | Обычный счёт + ЛДВ |
|---|---|---|
| Доступ к деньгам | Только через 5 лет или с потерей вычета | В любой момент без потери льгот (ЛДВ) |
| Налог при выводе | 0% после 5 лет (если не продавали) | 0% при продаже в рамках ЛДВ (портфель до 3 млн) |
| Максимальная сумма вывода без налога | Ограничена размером портфеля (до 400 тыс в год взносов) | 1–2 млн ₽ в год (зависит от стоимости бумаг) |
| Подходит для фазы FIRE | Нет, если нужен регулярный вывод в первые 5 лет | Да, можно выводить частями без налогов |
| Риск изменения правил | Средний (срок фиксирован) | Низкий (ЛДВ действует давно) |
Разделите активы на две части: долгосрочную (более 5 лет) — на ИИС-3, краткосрочную — на обычный брокерский счёт с ЛДВ.
Выберите тариф без абонентской платы, пополните на 400 тыс ₽ в текущем году. Подайте заявление на вычет через личный кабинет ФНС до 30 апреля следующего года.
Купите ОФЗ-н на сумму до 5 млн ₽ для ежемесячного купонного дохода без налога. Остальное — в акции Мосбиржи с потенциалом роста, дивиденды по ним облагаются, но при продаже через 3 года — 0%.
Пока ваш доход не превышает 2,4 млн ₽ — выгоднее один счёт. Если превышает — открывайте на родственника, чтобы каждый получал свои 2,4 млн по 13%.
Продавайте бумаги с ЛДВ по 1–2 млн ₽ в год. Если нужна бóльшая сумма — растяните на несколько налоговых периодов. Купонный доход с ОФЗ-н выводите ежемесячно без декларации.
Нет, вы не сможете снять деньги без потери вычета. Лучше использовать обычный счёт с ЛДВ — через 2 года владения (если бумаги в списке) вы уже получите освобождение от налога при продаже, но портфель должен быть до 3 млн ₽.
Перечень утверждает Мосбиржа — это все акции из котировальных списков первого и второго уровня, а также большинство корпоративных облигаций (кроме структурных). ОФЗ-н не входят в ЛДВ, но они освобождены от налога отдельно.
Дивиденды облагаются НДФЛ в любом случае, независимо от срока владения. ЛДВ освобождает только доход от продажи бумаг. Для дивидендов используйте вычет на ИИС-3 или переводите акции на ИИС-3 за 5 лет до вывода.
Да, если вы переводите активы родственнику без реального перемещения прав. Нужно чтобы каждый сам открывал счёт, сам принимал решения о купле-продаже. Внутри семьи — законно, если нет формы «теневого агента».
Наследники освобождаются от НДФЛ на доход от продажи бумаг, полученных в наследство, если они владели ими более 3 лет. Но купонные выплаты после вступления в наследство — облагаются. Лучше заранее оформить доверенное лицо для управления портфелем.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
