Имущественный вычет позволяет вернуть до 260 000 ₽ из бюджета, социальный — не более 19 500 ₽. Разница в 13 раз, но и требования к расходам разные. Главное: для ИП на ОСН оба вычета доступны, но совместить их можно не всегда.
Только ИП на общей системе налогообложения (ОСН), которые платят НДФЛ со своих коммерческих доходов. На УСН и патенте вычета нет, так как эти режимы освобождены от НДФЛ. Исключения: сдача жилья в аренду с НДФЛ за себя.
Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой можно вернуть налог, — 2 000 000 ₽. Итого возврат: 260 000 ₽ (13%). По ипотечным процентам отдельно: до 3 000 000 ₽ расходов — возврат 390 000 ₽. Два лимита не суммируются и не поглощают друг друга.
Лечение, обучение (своё, детей до 24 лет), фитнес, добровольное медицинское страхование. Общий лимит на все эти категории — 150 000 ₽ в год. Возврат максимум 19 500 ₽. Дорогостоящее лечение (по списку Постановления № 201) — без лимита, возврат 13% от всех факт. расходов.
Да, если у ИП хватает уплаченного НДФЛ. Налоговая применяет вычеты в хронологическом порядке обработки декларации. Социальный — 120 000 ₽ базы, имущественный — 2 000 000 ₽. Если НДФЛ за год меньше общей суммы возврата, то урезается имущественный — он переносится на следующий год.
Собрать чеки, договоры и лицензии (для лечения/обучения). Для имущественного — акт приёма-передачи квартиры и выписку из ЕГРН. Заполнить 3-НДФЛ за 2025 год (отчётный период). Подать через ЛК ФНС до 30 апреля 2026 года (если сдаёте по сроку). Деньги придут в течение 3 месяцев.
Имущественный вычет даёт в разы больше денег. Но лечение может быть безотлагательным. Ипотека — это долговой инструмент с процентами. Если чистый возврат за 20 лет ипотеки (390 000 ₽) сравнить с единовременным 19 500 ₽ за лечение, выгода имущественного очевидна. Однако если на покупку жилья не планируете, социальный — единственный вариант вернуть налог.
Да. Вычет за 2025 год подаётся в 2026 году. Исключения — если оформляете через работодателя (но у ИП доход от бизнеса, не зарплата, поэтому только через декларацию).
| Вид вычета | Максимальная база (₽) | Максимальный возврат (₽) |
|---|---|---|
| Имущественный (покупка жилья) | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Имущественный (проценты по ипотеке) | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Социальный (лечение, обучение, фитнес, ДМС) | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| Социальный (дорогостоящее лечение) | Без лимита | 13% от факт. расходов |
| Критерий | Имущественный вычет | Социальный вычет |
|---|---|---|
| Максимальная сумма возврата | 260 000 ₽ (до 650 000 ₽ с ипотекой) | 19 500 ₽ (безлимит при дорогостоящем лечении) |
| Частота получения | Один раз в жизни на объект | Каждый год, пока есть расходы и лимит 150 000 ₽ |
| Документы | Договор ДКП, акт приёма-передачи, выписка ЕГРН | Договор с клиникой/школой, чеки, лицензия |
| Перенос остатка на будущие годы | Есть: остаток лимита переходит на следующие годы | Нет: лимит 150 000 ₽ сгорает, если не использован |
| Ограничение для ИП | Только при наличии НДФЛ (ОСН) | Только при наличии НДФЛ (ОСН); УСН/Патент — нет |
Если вы на УСН или патенте — вычет не положен. Только ОСН. Уточните в учётной политике свою ставку. Если платите НДФЛ — идём дальше.
Сложите все налоговые платежи: с коммерческих доходов, с аренды, с продажи личного имущества. Это сумма, которую вам вернут (максимум).
Сравните свой бюджет покупки/ипотеки и расходы на лечение/обучение. Если траты на жильё превышают 1 млн — имущественный очевидно выгоднее. Если нет жилья — социальный.
Используйте личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru. Укажите все доходы из справок от контрагентов и свои расходы. Приложите скан-копии документов (договоры, чеки).
Сделайте это до 30 апреля 2026 года (за 2025 год). Проверка идёт до 3 месяцев. Деньги придут на счёт, указанный в заявлении. Если не хватило НДФЛ — остаток имущественного вычета перенесётся на 2026 год.
Да. Вычет за 2025 год подаётся в 2026 году. Исключения — если оформляете через работодателя (но у ИП доход от бизнеса, не зарплата, поэтому только через декларацию).
Вернут только фактически уплаченный НДФЛ. Остаток по имущественному вычету перенесётся на будущие годы. По социальному — сгорит.
Нет. Вычет возвращает только НДФЛ. Фиксированные страховые взносы (на пенсию и медицину) остаются неизменными.
Нет. Только за жилую недвижимость: квартира, дом, комната, участок под ИЖС. Коммерческая недвижимость не подходит.
Купоны по ОФЗ и корпоративным облигациям облагаются НДФЛ 13%. Вычеты (имущественный, социальный) уменьшают базу по всем доходам, включая купоны. Но проще: при подаче декларации вы указываете общую сумму дохода и расходы.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
