Два легальных способа уменьшить налоги на инвестиции: стандартный вычет на доход от продажи бумаг (3 года владения) и счёт ИИС-3 с вычетом на взнос или на доход. Разберёмся, как они работают, в каких случаях каждый даёт реальную экономию, и почему в 2026 году выбор неочевиден.
Это вычет на доходы от продажи ценных бумаг, которые были в собственности не менее 3 лет. Максимальная сумма дохода, освобождаемая от НДФЛ, — 3 млн ₽ в год (за каждый полный год владения). Фактически: продали акции с прибылью 5 млн ₽ — налог платите только с 2 млн ₽ (5 млн – 3 млн). Вычет применяется к любым торгуемым бумагам, кроме производных.
Вы можете вернуть 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн ₽) от суммы, внесённой на ИИС-3, но не более 52 000 ₽ в год (13% от 400 000 ₽). Лимит взносов на ИИС-3 — 1 млн ₽ в год, но вычет даётся только с 400 000 ₽. Деньги на счёте можно тратить на любые бумаги; купоны и дивиденды облагаются НДФЛ стандартно — 13%.
При закрытии ИИС-3 после 10 лет доход от продажи бумаг (кроме купонов и дивидендов) не облагается НДФЛ. Лимита по сумме дохода нет. Это выгодно, если инвестиции принесли существенную прибыль за длинный срок. Но купоны, дивиденды и проценты по вкладам внутри ИИС-3 облагаются налогом ежегодно.
С 2024 года открыть новые счета можно только ИИС-3. Старые ИИС продолжают действовать, но их условия не меняются: тип А — вычет с взноса до 52 000 ₽; тип Б — освобождение всего дохода (включая купоны) при удержании счёта от 3 до 5 лет. Однако купоны по облигациям на любых ИИС после 2021 года облагаются налогом, кроме особых случаев (например, ОФЗ, выпущенные до 2021).
Да, эти льготы не пересекаются. Вы можете держать бумаги на обычном брокерском счёте и при продаже через 3+ лет заявлять вычет в 3 млн ₽, а на отдельном ИИС-3 получать возврат налога на взнос или ждать 10 лет для освобождения дохода. Главное — не смешивать активы: бумаги, проданные с ИИС, не дают права на стандартный вычет.
Сравнение зависит от доходности. Пример: вложили 500 000 ₽, получили 200 000 ₽ прибыли за 5 лет (рост 40%). Вариант 1: обычный вычет на продажу — бумаги держали 3+ года, освобождается 200 000 ₽ полностью (так как меньше 3 млн). Экономия НДФЛ — 26 000 ₽ (13% от 200 000). Вариант 2: ИИС-3, вычет на взнос — за 5 лет внесено 500 000 ₽, лимит вычета 400 000 ₽/год, можно получить за первый год 52 000 ₽. Экономия больше (52 000 vs 26 000), но деньги заморожены на 10 лет? Если вывести ИИС досрочно, льготу вернут. При сроке менее 10 лет — только вычет на взнос (тип А). Так что при горизонте 5 лет однозначно выгоднее ИИС-3 с вычетом на взнос.
Только ценные бумаги, обращающиеся на организованных торгах (акции, облигации российских эмитентов, ETF, БПИФ). Векселя, производные инструменты — не дают.
| Параметр | Обычный вычет (ст. 219.1) | ИИС-3 (тип А/льгота) |
|---|---|---|
| Максимальный доход, освобождаемый от налога | 3 млн ₽ в год | Не ограничен (только по льготе на доход через 10 лет) |
| Лимит взноса для вычета | Не применимо | 400 000 ₽ в год (возврат до 52 000 ₽) |
| Ставка НДФЛ при вычете | 13% (или 15% свыше 5 млн ₽) | 13% на возврат взноса; 0% на доход при 10-летнем сроке |
| Минимальный срок владения | 3 года | Для вычета на взнос — нет; для льготы — 10 лет |
| Критерий | Обычный инвестиционный вычет | ИИС-3 (налоговые льготы) |
|---|---|---|
| Период применения | Ежегодно при продаже бумаг | Ежегодно при внесении (тип А) / при закрытии счета (льгота) |
| Что облагается налогом | Только превышение прибыли над 3 млн ₽ | Купоны, дивиденды — 13% (ежегодно); доход от продажи — 0% через 10 лет |
| Доступность | Любой брокерский счёт | Только специальный счёт ИИС-3 (1 счёт на человека) |
| Гибкость вывода | Свободный вывод без потери льготы | Досрочный вывод лишает льготы (кроме наследования) |
| Ограничение по сумме взносов | Нет (лимит только на сумму вычета) | Взносы до 1 млн ₽ в год; вычет — только с 400 000 ₽ |
Если планируете держать бумаги более 10 лет — льгота на доход по ИИС-3 может дать максимальную экономию. Если срок 3-5 лет — вычет на взнос (тип А) или обычный вычет на продажу.
Большинство прибыли от купонов/дивидендов? Они всё равно облагаются налогом — обычный вычет их не освобождает, а ИИС-3 облагает. Тогда выгоднее вычет на взнос (возврат денег сейчас).
При обычном вычете: 13% от прибыли до 3 млн ₽ (макс. 390 000 ₽), но только если вы продаёте бумаги. При ИИС-3: до 52 000 ₽ в год, не привязано к продажам.
У вас уже открыт ИИС старого типа? Можно продолжить его использовать, но новые взносы — только на ИИС-3. Совмещать два ИИС одного типа нельзя.
Лимиты и ставки могут измениться (например, порог 5 млн ₽ по ставке НДФЛ). Точный расчёт лучше сделать под ваш портфель с учётом будущих продаж.
Только ценные бумаги, обращающиеся на организованных торгах (акции, облигации российских эмитентов, ETF, БПИФ). Векселя, производные инструменты — не дают.
Да, если вы продали бумаги и хотите применить вычет, необходимо подать 3-НДФЛ. Брокер не удерживает налог с учётом вычета — вы заявляете его самостоятельно.
Вычет на взнос за прошлые годы придётся вернуть государству (если вы его получали). Льгота на доход не применяется — налог на прибыль удержат по ставке 13%. Исключение: смерть владельца или потеря налогового резидентства.
Нет, только безналичным переводом с банковского счёта. Также можно перевести бумаги с другого счёта в пределах лимита взносов (оценка по рыночной стоимости).
Нет, инвестиционные вычеты — самостоятельный вид. Вы можете одновременно получить возврат по ипотеке, лечению, обучению и инвестициям, если есть доход, с которого уплачен НДФЛ.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
