По правилам 2026 года доход от торговли фьючерсами на Bitcoin и Ethereum приравнен к доходам от ЦФА. Это меняет порядок заполнения 3-НДФЛ. Если вы торгуете на Bybit, Binance или MOEX — разница в ставке и налоговой базе вас касается напрямую.
Да, с 2025 года безналичные расчётные фьючерсы на криптовалюту (BTC, ETH, USDT) признаны цифровыми финансовыми активами. Исключение — фьючерсы на MOEX (они относятся к биржевым ПФИ с отдельным порядком). Но если вы торгуете внебиржевые или зарубежные крипто-деривативы — это ЦФА со своей ставкой и декларацией.
НДФЛ 13 % — если доход не превышает 2,4 млн ₽ за 2026 год. Всё, что выше — 15 % прогрессивной шкалы. Для резидентов РФ. Нерезиденты платят 30 %. Важно: база по ЦФА считается отдельно от зарплаты и купонов по облигациям — суммируется только с другими доходами от ЦФА.
Дедлайн — 30 апреля 2027 года. Уплата налога — до 15 июля 2027. Пропустили срок — штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Если налог нулевой — штраф 1000 ₽ за неподанную декларацию.
База = сумма дохода от продажи фьючерсов (вариационная маржа, прибыль от закрытия позиций) минус расходы на их приобретение. Расходы надо подтвердить: скриншоты биржи, выписки, договоры. Если документов нет — налоговая может применить норматив 20 %. Лучше собрать отчёты по всем сделкам за 2026 год до февраля 2027.
Да, но только в пределах доходов от ЦФА. Убыток по крипто-фьючерсам нельзя зачесть против зарплаты или дивидендов. Перенос убытков на следующие годы по ЦФА разрешён — на 10 лет. Условие: заявлять его в декларации каждый год. Если пропустите год — право сгорает.
За 2026 год — новая форма 3-НДФЛ, утверждённая ФНС до 01.02.2027. Доходы от ЦФА указываются в Приложении 8 (для физических лиц). Код дохода — 4800 «Иные доходы от ЦФА». Код вычета — 506. Если торгуете через российского брокера — он подаёт справку. Если через зарубежную биржу — декларируете самостоятельно.
Нет, база нулевая или отрицательная — налог не начисляется. Но декларацию подать всё равно нужно (для нулевого дохода тоже обязательно, если у вас были сделки — иначе неподача = штраф 1000 ₽).
| Параметр | Значение для резидентов РФ | Нюанс |
|---|---|---|
| Налоговый период | 2026 календарный год | Все сделки внутри одного года суммируются по сальдо |
| Ставка НДФЛ (доход ≤ 2,4 млн ₽) | 13 % | Прогрессия применяется ко всей базе по ЦФА, а не к каждому фьючерсу |
| Срок уплаты налога | Не позднее 15 июля 2027 | За неуплату — пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день |
| Срок подачи декларации | Не позднее 30 апреля 2027 | Если налог нулевой — подача обязательна для уведомления |
| Критерий | Доход как физлицо (3-НДФЛ) | ИП на НПД (самозанятый) |
|---|---|---|
| Налоговая нагрузка | НДФЛ 13–15 % (до 2,4 млн) | НПД 4–6 %, но лимит 2,4 млн в год |
| Сложность учёта | Высокая — нужно вести реестр сделок, сальдировать убытки | Упрощёнка — чек через «Мой налог» на каждую прибыльную сделку |
| Учёт убытков | Перенос убытка на 10 лет разрешён | Убыток не учитывается — налог платите с каждой сделки отдельно |
| Взносы | Только страховые по желанию | Фиксированные взносы 48 542 ₽ (2026) + 1 % с дохода свыше 300 тыс. |
| Риск признания деятельности предпринимательской | Возможен при большом обороте (систематичность, цель извлечения прибыли) | Формально легально, но при проверке ФНС может начислить НДФЛ с разницы |
Экспортируйте историю ордеров с биржи (Bybit, OKX, Binance) в формате CSV или XLS. Проверьте, чтобы было видно: дата, тип сделки, объём, цена, комиссия. Если биржа заблокирована — делайте скриншоты с датой и сохраняйте их на надёжном носителе.
Формула: (цена закрытия − цена открытия) × количество контрактов − комиссии. Сальдируйте прибыли и убытки внутри одного вида ЦФА (фьючерсы BTC, фьючерсы ETH — раздельно, если биржа их считает разными ЦФА). Итоговая база = сумма всех сальдо.
Скачайте форму на сайте nalog.gov.ru или заполните в ЛК ФНС. Раздел «Доходы от ЦФА» — Приложение 8. Укажите код дохода 4800, сумму базы, применённые вычеты (код 506). Если есть убыток — отразите его по строке 140.
Электронно через ЛК ФНС (усиленная КЭП не требуется) или лично в ИФНС по месту жительства. После подачи в ЛК появится уведомление − там же можно оплатить налог. Срок уплаты — до 15 июля 2027.
ФНС может запросить подтверждение расходов в течение 3 лет после подачи декларации. Держите: выписки биржи, скриншоты, платёжные поручения на переводы на биржу. Лучше сохранить в облаке + на флешке.
Нет, база нулевая или отрицательная — налог не начисляется. Но декларацию подать всё равно нужно (для нулевого дохода тоже обязательно, если у вас были сделки — иначе неподача = штраф 1000 ₽).
ФНС получает данные по МКС (автоматический обмен информацией). Если обнаружат — доначислят налог, штраф 20 % от суммы (40 % если умысел), пени и блокировка счетов. Лучше задекларировать даже спорный доход.
Купоны по ОФЗ — 13–15 % НДФЛ (общая прогрессия). По фьючерсам-ЦФА — та же ставка, но база считается отдельно. Если у вас купоны 100 000 ₽ и убыток по фьючерсам 50 000 ₽ — зачесть убыток против купонов нельзя. Только внутри доходов от ЦФА.
Нет, льгота по долгосрочному владению (3 года) работает только для ценных бумаг. Фьючерсы — деривативы, срок владения не влияет на налог. База считается на момент закрытия позиции.
Брокер выступает налоговым агентом — он сам подаёт отчёт и удерживает НДФЛ. Вам не нужно подавать 3-НДФЛ, если у вас нет других доходов (кроме сделок через этого брокера). Исключение: если сумма удержанного налога меньше начисленного — досдать за вас брокер не сможет.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
