С 2024 года проценты по вкладам облагаются НДФЛ. Порог необлагаемого дохода — 1 млн ₽, умноженный на ключевую ставку ЦБ на 1 января. Если ваш доход превышает лимит, налог придётся заплатить — но его можно снизить законными методами.
Суммируете все проценты по вкладам за год. Отнимаете необлагаемую сумму (ключевая ставка × 1 млн ₽). С остатка платите 13% (15% при превышении 5 млн ₽). Налог удерживает банк, но вы можете проверить и скорректировать через декларацию.
Лимит равен произведению ключевой ставки ЦБ на 1 января текущего года и 1 млн ₽. Например, при ставке 16% не облагаются первые 160 000 ₽ дохода. При 18% — 180 000 ₽. Значение меняется каждый год.
Нет. Декларацию подавать не требуется — налог удерживается банком автоматически, а если его нет, то и обязанности отчитываться не возникает. Исключение — если у вас есть другие доходы, облагаемые НДФЛ.
Порог необлагаемого дохода станет выше — налоговая нагрузка снизится. Например, при ставке 20% лимит составит 200 000 ₽. Но рост ставки обычно ведёт к повышению процентов по вкладам, поэтому итоговый эффект нужно считать индивидуально.
Нет, стандартные и имущественные вычеты не применяются к доходам от вкладов. Однако если вы использовали ИИС-3 для инвестиций, то доход от облигаций внутри счёта может быть освобождён от налога. Сам налог на вклады вернуть нельзя.
Банк удерживает налог автоматически, поэтому вы не сможете его «не заплатить». Если же банк по ошибке не удержал, а вы не подали декларацию, то ФНС доначислит налог и штраф — 20% от неуплаченной суммы плюс пени.
Ставка и порог зависят от ключевой ставки ЦБ на 1 января 2025 года. Если она останется на уровне 16–18%, лимит будет 160–180 тыс. ₽. Налог — 13% с превышения.
| Сумма вклада, млн ₽ | Доход за год, ₽ | Налог, ₽ |
|---|---|---|
| 1 | 160 000 | 0 |
| 2 | 320 000 | 20 800 |
| 5 | 800 000 | 83 200 |
| 10 | 1 600 000 | 187 200 |
| Критерий | Вклад в банке | ОФЗ |
|---|---|---|
| Налог на доход | 13% с превышения порога | 13% со всего купонного дохода |
| Порог необлагаемого | 1 млн × ставка ЦБ | нет порога |
| Риск | застрахован до 1,4 млн ₽ | кредитный риск государства |
| Ликвидность | ограничена сроком | высокая (вторичный рынок) |
| Доходность (ориентир) | ~16–18% годовых | ~12–16% годовых (зависит от срока) |
Зайдите на сайт ЦБ РФ и зафиксируйте значение. От него зависит необлагаемый лимит. Для 2024 года ставка двузначная, ~16–18%.
Сложите проценты, которые вы получите по всем счетам за год. Учтите капитализацию — при ежемесячной капитализации итоговый доход выше номинала.
Если сумма превышает лимит (например, 160 000 ₽ при ставке 16%), с превышения нужно будет заплатить 13%. Определите, насколько вы «перешагиваете» порог.
Откройте несколько вкладов в разных банках так, чтобы доход каждого не превышал порог. Важно: порог общий для всех вкладов, поэтому суммарный доход всё равно не должен превышать лимит — это просто снижает риск ошибки банков.
Переложите часть денег в облигации (например, ОФЗ) через ИИС-3. Доход от купонов и прироста стоимости внутри счёта не облагается налогом до 30 млн ₽ при взносе до 1 млн ₽ в год. Это законный способ полностью уйти от налога на эти доходы.
Ставка и порог зависят от ключевой ставки ЦБ на 1 января 2025 года. Если она останется на уровне 16–18%, лимит будет 160–180 тыс. ₽. Налог — 13% с превышения.
Да, проценты по валютным вкладам облагаются так же. Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. Курсовая разница при конвертации также может облагаться налогом отдельно.
Влияет. Если проценты капитализируются, фактический доход за год выше номинальной ставки. Налог начисляется на весь полученный доход, включая проценты, начисленные на проценты.
Нет, имущественный вычет (на покупку жилья) применяется только к основному доходу, а не к процентам по вкладам. Для вкладов нет специальных вычетов.
Проверьте, не превысил ли ваш доход порог. Если превысил, подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатите налог до 15 июля. Иначе ФНС начислит штраф.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
