ИП в статусе самозанятого (НПД) платит единственный налог — на профессиональный доход: 4% с поступлений от физлиц и 6% — от юрлиц. Фиксированные страховые взносы для него добровольны, а не обязательны. Годовой лимит дохода — 2,4 млн ₽, после превышения режим НПД применять нельзя.
Только налог на профессиональный доход: 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП. Других обязательных налогов в рамках этой деятельности нет. Если ИП получает доход от инвестиций (дивиденды, купоны, продажа бумаг) — с них он платит НДФЛ 13% как обычное физлицо.
Нет, самозанятые ИП освобождены от обязанности уплачивать фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Если хотите получать стаж и баллы для пенсии — можете платить их добровольно через СФР. Для налога на профессиональный доход взносы не уменьшают ставку.
2,4 млн ₽ в год. В эту сумму включаются все поступления, по которым выдали чек через «Мой налог». Если доход превышает лимит, вы теряете право на НПД с 1-го числа месяца превышения. Придётся перейти на УСН или ОСНО — и налоги пересчитают по общим ставкам.
С начала месяца, в котором доход превысил 2,4 млн, вы не можете применять НПД. Налоговая доначисляет НДФЛ (13–15%) на весь доход сверх лимита, а также может начислить пени. Чтобы избежать этого, заранее переходите на другой режим — например, УСН 6% или 15%.
Инвестиционные доходы (дивиденды, купоны, прибыль от продажи ценных бумаг) не относятся к профессиональному доходу. Они облагаются НДФЛ по ставке 13 % (15 % при превышении 5 млн ₽ в год). Налоговую базу не уменьшаете, декларацию 3-НДФЛ подаёте, если налог не удержан брокером.
Нет. В отличие от УСН «Доходы», на НПД нет права уменьшать исчисленный налог на сумму страховых взносов. Налог считается только от дохода. Налоговый вычет в 10 000 ₽ — это одноразовая льгота, которая снижает ставку до 3% и 4% соответственно, но не связана с уплатой взносов.
Да. Купонный доход по облигациям (включая ОФЗ) не относится к профессиональному доходу. Он облагается НДФЛ по ставке 13 % (15 % при превышении 5 млн). Налог удерживает брокер или депозитарий; дополнительно ничего платить не нужно, если брокер — налоговый агент.
| Тип дохода | Ставка налога | Годовой лимит |
|---|---|---|
| От физических лиц | 4% | 2,4 млн ₽ |
| От юридических лиц и ИП | 6% | 2,4 млн ₽ |
| Агентские (маркетплейсы) — от физлиц | 4% | 2,4 млн ₽ |
| Агентские (маркетплейсы) — от юрлиц | 6% | 2,4 млн ₽ |
| Критерий | НПД (самозанятый) | УСН «Доходы» (6%) |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4–6% от дохода (зависит от плательщика) | 6% от всех доходов (регионы могут снижать до 1%) |
| Фиксированные страховые взносы | Не обязательны (добровольно) | Обязательны: ~50 000 ₽ (2026) + 1% с дохода >300 000 ₽ |
| Годовой лимит дохода | 2,4 млн ₽ | 265,8 млн ₽ (2026) |
| Налоговая отчётность | Только чеки в приложении «Мой налог»; декларации нет | Одна декларация УСН в год (до 25 апреля) |
| Возможность уменьшать налог на взносы | Нет | Да, на 100% уплаченных фиксированных взносов (если нет работников) |
Убедитесь, что ваша деятельность разрешена для самозанятых (не подакцизные товары, не перепродажа, не добыча полезных ископаемых). Годовой доход не должен превышать 2,4 млн ₽. Если планируете больше — сразу выбирайте УСН.
Это можно сделать через приложение «Мой налог», портал Госуслуги или в личном кабинете налогоплательщика. Заявление обрабатывается мгновенно. Если вы уже ИП — просто подаёте уведомление о переходе на НПД.
Укажите реквизиты для оплаты, привяжите карту. Каждое поступление от клиентов фиксируйте чеком в приложении — налог посчитается автоматически. Штраф за невыдачу чека — 20% от суммы.
ФНС присылает уведомление до 25-го числа следующего месяца. Сумму можно оплатить из приложения одной кнопкой. Не забудьте про налоговый вычет в 10 000 ₽ (действует автоматически, снижает среднюю ставку).
Отслеживайте сумму в приложении «Мой налог» — там виден текущий заработок. Если приближаетесь к 2,4 млн, либо приостанавливайте приём платежей, либо переходите на другой режим (например, УСН). Превышение грозит доначислением НДФЛ и пенями.
Да. Купонный доход по облигациям (включая ОФЗ) не относится к профессиональному доходу. Он облагается НДФЛ по ставке 13 % (15 % при превышении 5 млн). Налог удерживает брокер или депозитарий; дополнительно ничего платить не нужно, если брокер — налоговый агент.
Нет, такой доход облагается НДФЛ, а не налогом на профдоход. Если инвестор — ИП на НПД, он самостоятельно исчисляет налог с операций на бирже как физлицо. Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно, если налог удержан брокером (для российских брокеров — обычно удерживается).
Формально КУДиР для НПД не обязательна. Всю информацию о доходах налоговая получает из чеков в приложении «Мой налог». Однако для контроля лимита и внутренней отчётности вы можете вести свою таблицу.
За невыдачу чека — 20% от суммы расчёта (но не менее 1000 ₽). За работу без регистрации в качестве самозанятого — 10% от дохода (но не менее 20 000 ₽). За превышение лимита 2,4 млн — снятие режима и доначисление НДФЛ.
Да. Вы можете работать по трудовому договору (НДФЛ удерживает работодатель) и одновременно получать доход как самозанятый. Важно: нельзя оказывать услуги своему работодателю по НПД, это запрещено.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
