Продали квартиру в Дубае или виллу в Испании — обязаны задекларировать доход в России. Резидент РФ платит НДФЛ 13–15% с прибыли, но может уменьшить его на налог, уплаченный в стране продажи, если действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН). Разбираем, как отчитаться, зачесть налог и не схлопотать штраф.
Для резидентов РФ ставка — 13% с дохода до 5 млн ₽ в год (с учётом всех доходов) и 15% с суммы превышения. Для нерезидентов — 30% без льгот. Налог считается с прибыли: цена продажи минус расходы на покупку (подтверждённые документально). Если расходов нет, налог платится со всей суммы — это невыгодно.
Да, если срок владения превышает минимальный (3 или 5 лет) и объект — жильё. Для зарубежной недвижимости общее правило — 5 лет, но есть исключения: единственное жильё, продажа в течение 90 дней после покупки нового и т.д. Проверьте условия по ст. 217.1 НК РФ. Если срок меньше — налог обязателен.
Подайте заявление о зачёте вместе с 3-НДФЛ. Приложите справку от налоговой страны продажи (с апостилем или легализацией, перевод на русский). ФНС проверит, не превышает ли зачёт российский НДФЛ. Если превышает — разницу не вернут, а если меньше — доплатите в РФ. Без справки зачёт не примут.
Справка о сумме уплаченного налога от налогового органа страны продажи (оригинал или заверенная копия). Нотариально заверенный перевод на русский. Платёжные документы, подтверждающие уплату (квитанции, выписки). Заявление о зачёте в свободной форме. Все это подаётся вместе с 3-НДФЛ или отдельно до окончания камеральной проверки.
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Плюс пени (ключевая ставка ЦБ / 300 за день). Если налог не уплачен до 15 июля — начисляется пеня и может быть взыскание через суд. Даже если налог к уплате ноль, декларацию подать обязаны (иначе штраф 1 000 ₽).
Да, большинство соглашений об избежании двойного налогообложения (с ОАЭ, Кипром, Турцией, Таиландом, Испанией и др.) предусматривают, что налог на прирост капитала от недвижимости платится в стране местонахождения объекта. Россия засчитывает этот налог в счёт своего НДФЛ. Но если СИДН нет (например, с США, хотя соглашение есть — проверьте актуальность), налог платится дважды.
Это международный договор между двумя странами, который определяет, какое государство и в каком размере взимает налоги с определённого дохода. Оно позволяет зачесть налог, уплаченный в одной стране, в счёт налога в другой.
| Параметр | Значение | Примечание |
|---|---|---|
| Ставка НДФЛ (доход до 5 млн ₽ в год) | 13% | Совокупный годовой доход, включая зарплату |
| Ставка НДФЛ (сверх 5 млн ₽) | 15% | Только с суммы превышения |
| Минимальный срок владения для освобождения | 5 лет (или 3 года) | Для зарубежной недвижимости — общее правило 5 лет |
| Штраф за неподачу декларации | 5% от налога в месяц, не более 30% | Минимум 1 000 ₽ |
| Критерий | РФ | За рубежом |
|---|---|---|
| Срок владения для освобождения | 3 или 5 лет | 5 лет (общее правило, исключения редки) |
| Учёт кадастровой стоимости | Обязателен для расчёта налога (< 70% кадастра) | Не применяется |
| Возможность зачёта налога | Нет (нет двойного налога) | Есть по СИДН при подтверждении |
| Ставка НДФЛ | 13/15% | 13/15% (для резидентов РФ) |
| Декларирование | 3-НДФЛ до 30 апреля | 3-НДФЛ + документы о налоге за рубежом |
Запросите в налоговой службе страны продажи справку об уплате налога (часто есть форма). Получите нотариально заверенный перевод на русский язык.
В программе «Декларация» укажите доход, расходы на покупку и сумму иностранного налога в разделе «Зачёт налога, уплаченного за пределами РФ».
Срок — до 30 апреля года, следующего за продажей. Через личный кабинет налогоплательщика или лично в инспекцию.
Вместе с декларацией подаётся заявление в свободной форме, копия справки из-за рубежа, перевод, платёжные документы.
Камеральная проверка — до 3 месяцев. Если всё корректно, налог к уплате уменьшится на сумму иностранного налога. При отказе — можно обжаловать.
Это международный договор между двумя странами, который определяет, какое государство и в каком размере взимает налоги с определённого дохода. Оно позволяет зачесть налог, уплаченный в одной стране, в счёт налога в другой.
Проверьте перечень на сайте Минфина или nalog.gov.ru в разделе «Международное сотрудничество». Для популярных стран (ОАЭ, Кипр, Турция, Таиланд) соглашения действуют. Со США — есть (договор 1992 г.), с Великобританией — есть, с Арабскими Эмиратами — с 2023 года.
Да, даже если налог равен нулю после зачёта, декларация подаётся в обязательном порядке. Иначе штраф 1 000 ₽ и блокировка счёта, если не реагировать.
На дату получения дохода (дату продажи/перехода права собственности). Используйте курс ЦБ РФ на эту дату. Для налога, уплаченного за рубежом, — на дату уплаты налога.
Да, если есть подтверждающие документы: договор купли-продажи, платёжные поручения, выписки из банка. Расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль. Если документов нет — налог считается со всей суммы продажи.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
