Ключевой критерий — срок владения. Для золота и серебра общее правило: освобождение от НДФЛ после 3 лет. Разница возникает при досрочной продаже и статусе налогового резидента, а не от вида металла.
Для резидента — 13% с суммы превышения продажной цены над расходами. Для нерезидента — 15% со всей выручки. Срок владения не влияет на ставку — только на освобождение. Если прошло более 3 лет, налог не платится.
Нет. Оба металла считаются «иное имущество» по НК РФ. Ставки, сроки, вычеты идентичны. Выбирать металл по налоговым соображениям бессмысленно — разница только в рыночной цене и ликвидности.
Да, при владении более 3 лет доход от продажи освобождён от налога (ст. 217 НК РФ). Условие: слитки не использовались в предпринимательской деятельности. Монеты — тоже имущество, правило то же.
Да, банк не является налоговым агентом по продаже физлицами слитков или монет. Вы самостоятельно заполняете 3-НДФЛ и подаёте до 30 апреля следующего года. Штраф за неподачу — до 5 % от налога.
Расходы на покупку в валюте пересчитываются в ₽ по курсу ЦБ на дату сделки. Если курс вырос, база может уменьшиться. Доход — сумма продажи в ₽. Разница — база для 13 %. Нюанс: комиссии банка включаются в расходы.
Нет. По имуществу взаимозачёт убытков между разными металлами не разрешён. Каждая сделка считается отдельно. Убыток просто не облагается, но не переносится на другие доходы. Для ОМС (обезличенных счетов) правила другие — там доход считается как от ценных бумаг.
Можно, если владеете слитком более 3 лет и не использовали его в бизнесе. Льгота применяется автоматически, но декларацию и заявление подать нужно.
| Параметр | Золото | Серебро |
|---|---|---|
| Ставка НДФЛ (резидент) | 13 % с разницы доход-расход | 13 % с разницы доход-расход |
| Ставка НДФЛ (нерезидент) | 15 % со всей суммы продажи | 15 % со всей суммы продажи |
| Минимальный срок владения для льготы | 3 года (освобождение от налога) | 3 года (освобождение от налога) |
| Льгота на долгосрочное владение | Не применяется для физического металла | Не применяется для физического металла |
| Критерий | Золото | Серебро |
|---|---|---|
| Минимальный срок для освобождения от налога | 3 года | 3 года |
| Ставка при досрочной продаже (резидент) | 13 % | 13 % |
| Ставка при досрочной продаже (нерезидент) | 15 % | 15 % |
| Возможность взаимозачёта убытков | Только внутри одного металла | Только внутри одного металла |
| НДС при покупке слитка | 0 % (слиток не облагается) | 0 % (слиток не облагается) |
Слиток, монета или обезличенный металлический счёт (ОМС). Для физического металла — срок владения 3 года, для ОМС — доход считается как от ценных бумаг (13 % без освобождения по времени). Учитывайте ликвидность и спред банка.
Зафиксируйте дату покупки в договоре. Для льготы нужно продержать более 3 лет до даты продажи. Если продали раньше — налог 13 % с прибыли. Храните документы (чек, договор) — доказывать расходы перед ФНС.
В налоговую базу включаются: цена покупки, комиссия банка, хранение в банковской ячейке. Все подтверждается платежными документами. Без них налог начислят с полной суммы продажи.
Декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за продажей. Форма — через ЛК налогоплательщика или в бумажном виде. При владении более 3 лет — приложите заявление на освобождение (приложение 4 к декларации).
Если срок менее 3 лет и есть прибыль — перечислите 13 % до 15 июля. Если убыток — налог 0, но декларация обязательна. При постановке на учёт как самозанятый/ИП правила меняются — консультируйтесь с юристом.
Можно, если владеете слитком более 3 лет и не использовали его в бизнесе. Льгота применяется автоматически, но декларацию и заявление подать нужно.
Договор купли-продажи с банком, кассовый чек, выписка из банка. Если монета куплена у частного лица — расписка с подписью и датой. Без документов срок не засчитают.
Штраф — 5 % от суммы налога за каждый месяц опоздания (не более 30 %). Плюс пени за каждый день просрочки. Если налог не уплачен — штраф 20 % от суммы.
Нет, покупка не облагается. Налог возникает только при продаже. Исключение — сделки с ювелирными изделиями, но они не рассматриваются в инвестиционном контексте.
Комиссия уменьшает доход. Например, продали слиток за 100 000 ₽, комиссия 1 000 ₽ — доход для налога 99 000 ₽. Документальное подтверждение обязательно.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
