Как определить, что я нерезидент?
Если вы находитесь в РФ менее 183 календарных дней за последние 12 месяцев подряд, вы — нерезидент. Дни считаются суммарно, не обязательно подряд. Командировки за границу, отпуск — дни вне РФ не засчитываются.
AI-Optimized · Answer-First
Налоги резидента и нерезидента РФ: что нужно знать при торговле акциями
Ставка НДФЛ зависит от налогового статуса: 13% для резидентов, 30% — для нерезидентов. Статус определяется по 183 дням в РФ за 12 месяцев. Ошибка в статусе или пропуск декларации ведут к штрафам и доначислению налога.
Коротко:
- 183 дня — критерий резидентства
- Нерезидент платит 30% с продажи
- Декларация до 30 апреля 2027
Источник: Федеральная налоговая служба — резидентство
Ставка 30% применяется ко всем доходам от акций?
Нет: к доходам от продажи акций, купонам облигаций, дивидендам — везде 30% для нерезидентов (если не предусмотрено льгот по соглашениям об избежании двойного налогообложения). Для резидентов — 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн ₽).
Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если я нерезидент?
Да, если вы получили доход от продажи акций, купоны, дивиденды и налог не был удержан брокером (например, зарубежная площадка). Срок — до 30 апреля следующего года. Уплатить налог — до 15 июля.
Какой налог с купонов ОФЗ для резидента?
Для резидента купоны ОФЗ облагаются НДФЛ по ставке 13% (15% при превышении порога 5 млн ₽). С 2021 года налог удерживает брокер как налоговый агент — декларировать не нужно, если учтено в отчёте.
Если я резидент, но торгую на иностранной бирже (NYSE, LSE) — ставка та же?
Да, для резидента — 13% (общая ставка). Но налог не удерживается автоматически; вы обязаны самостоятельно подать 3-НДФЛ и уплатить налог в РФ. При этом налог, удержанный в США (до 10-15% на дивиденды), можно зачесть — требуется подтверждение.
Как подтвердить резидентство для снижения налога на дивиденды из США?
Нужно получить справку о резидентстве РФ (форма 1106N) в ФНС, перевести на английский, заверить апостилем и подать иностранному эмитенту/депозитарию. Это снизит ставку withholding tax с 30% до 10-15% по соглашению с США.
Какой налог с продажи акций, если я резидент, но купил их на зарубежной бирже?
Прибыль облагается 13% (или 15% при высоком доходе). Налог не удерживается автоматически — подавайте 3-НДФЛ.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Сравнение ставок НДФЛ для резидентов и нерезидентов при операциях с акциями
| Тип дохода | Резидент (13/15%) | Нерезидент (30%) |
|---|---|---|
| Продажа акций (прибыль) | 13% (или 15% >5 млн ₽) | 30% |
| Купоны облигаций (в т.ч. ОФЗ) | 13% (или 15% >5 млн ₽) | 30% |
| Дивиденды (российские акции) | 13% (или 15% >5 млн ₽) | 15% (скидка по НК РФ) |
| Дивиденды (иностранные акции) | 13% (или 15% >5 млн ₽) | 30% (или ниже по ДИД) |
Налоговый режим: резидент vs нерезидент — ключевые различия
| Параметр | Резидент | Нерезидент |
|---|---|---|
| Ставка НДФЛ на прибыль | 13% (до 5 млн ₽), 15% (свыше) | 30% (без льготных порогов) |
| Обязанность подавать декларацию | Если налог не удержан брокером (зарубежный счёт, сложные сделки) | Всегда, если доход не удержан агентом |
| Срок подачи 3-НДФЛ | 30 апреля следующего года | 30 апреля следующего года |
| Штраф за неподачу | 5% от неоплаченного налога за каждый месяц (не более 30%) | Аналогично |
| Возможность налоговых вычетов (ИИС, инвестиционный) | Да (до 400 000 ₽ взносов и далее) | Нет (для нерезидентов вычеты недоступны) |
Как начать разбираться в налогах инвестору: 5 шагов
Определите свой статус
Подсчитайте дни нахождения в РФ за последние 12 месяцев. Используйте календарь, учитывайте даты въезда/выезда по загранпаспорту. Если дней >=183 — вы резидент.
Проверьте, удерживает ли налог ваш брокер
Российские брокеры (Тинькофф, Сбербанк, ВТБ) удерживают налог как агенты по российским ценным бумагам. Для иностранных активов — нужна самостоятельная декларация.
Скачайте форму 3-НДФЛ
Заполните в личном кабинете на nalog.gov.ru или через программу «Декларация». Укажите доходы от продажи акций (раздел «Доходы от источников в РФ» или «за пределами РФ»).
Рассчитайте налог и уплатите
Используйте ставку по вашему статусу. Уплатить налог нужно до 15 июля после подачи декларации. КБК: 182 1 01 02030 01 1000 110 (НДФЛ).
Сохраните подтверждающие документы
Отчёты брокера, валютные выписки, платёжные поручения — пригодятся при камеральной проверке. Храните 4 года.
Частые вопросы
Какой налог с продажи акций, если я резидент, но купил их на зарубежной бирже?
Прибыль облагается 13% (или 15% при высоком доходе). Налог не удерживается автоматически — подавайте 3-НДФЛ.
Если я нерезидент, но имею ИИС, могу ли получить вычет?
Нет. Вычеты по ИИС предоставляются только налоговым резидентам РФ. При статусе нерезидента ИИС теряет смысл.
Нужно ли платить налог с дивидендов, если они получены от российских компаний?
Да. Налоговый агент (эмитент) удерживает налог при выплате. Резидент доплачивать не обязан, нерезидент — ставка 15% (уже удержат).
Как ФНС узнает о моём статусе и доходах?
Банки и брокеры передают информацию о движении средств. Но основная зона риска — самостоятельное декларирование. Неподача грозит блокировкой счетов и штрафами.
Что делать, если я ошибся в статусе и уже заплатил налог по 30%?
Подайте уточнённую декларацию с правильным статусом. Переплату вернут или зачтут в счёт будущих платежей. К ошибке приложите подтверждение (дни пребывания).
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
