Самозанятые платят налог на профессиональный доход — 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Главное для инвестора: купоны по облигациям (включая ОФЗ) и дивиденды облагаются НДФЛ 13% отдельно от НПД.
Ставка не изменилась: 4% при расчётах с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП. Она фиксирована и не зависит от суммы дохода. Если вы получаете доход от продажи товаров или услуг — применяется НПД. Доходы от инвестиций (купоны, дивиденды) идут отдельно и облагаются НДФЛ 13%.
Максимальный доход для применения НПД — 2,4 млн ₽ в год. Как только доход превышает эту сумму, вы теряете право на спецрежим с начала месяца превышения. Тогда придётся платить налоги как ИП на ОСНО или как физлицо — по НДФЛ 13% со всего дохода. Следите за суммой в приложении «Мой налог».
Срок уплаты — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным. Например, налог за апрель платят до 25 мая. Декларацию подавать не нужно: налоговая сумма рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Если не платить вовремя — начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Да, можно уменьшить сумму налога на фактически уплаченные фиксированные страховые взносы — но не более самого налога. Вычитаются взносы, уплаченные в том же налоговом периоде. Если у вас нет других доходов, кроме НПД, и вы заплатили взносы полностью — налог может стать нулевым. Но помните: взносы не уменьшают НДФЛ с купонов.
Купоны по облигациям (в том числе ОФЗ, корпоративным) и дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13% — независимо от статуса самозанятого. НПД на эти доходы не распространяется. Налог удерживается брокером как налоговым агентом. Декларировать такие доходы самостоятельно не нужно, если брокер — резидент РФ.
Разделяйте доходы: от предпринимательской деятельности — НПД (4–6%), от инвестиций — НДФЛ 13% через брокера. Если вы ИП, на патенте или УСН, совмещать с НПД нельзя. Важно: при регистрации самозанятости уведомлять никого не нужно, но для инвестдоговоров с брокером статус не влияет — налог всё равно НДФЛ.
Вы теряете право на НПД с начала месяца превышения. В этом месяце весь доход облагается по обычным ставкам: для физлица — НДФЛ 13%, для ИП — в зависимости от системы налогообложения. Восстановить статус можно будет через год.
| Вид дохода | Ставка НПД | Годовой лимит дохода |
|---|---|---|
| Доход от физлиц | 4% | 2 400 000 ₽ |
| Доход от юрлиц и ИП | 6% | 2 400 000 ₽ |
| Страховые взносы (фиксированные, ориентир 2026) | — | ~55 000 ₽ (вычитается из налога) |
| Инвестиционные доходы (купоны, дивиденды) | НДФЛ 13% | Без лимита (удерживается брокером) |
| Критерий | Самозанятость (НПД) | Стандартный НДФЛ (для инвестдоходов) |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 13% (до 5 млн) / 15% (свыше) |
| Годовой лимит | 2,4 млн ₽ (максимум) | Нет лимита, но прогрессивная шкала |
| Учёт инвестдоходов | Не облагается НПД | Облагается отдельно (через брокера) |
| Уменьшение на страховые взносы | Да, до суммы налога | Нет (только вычеты по ИИС, стандартные) |
| Отчётность | Автоматически в приложении «Мой налог» | Налоговый агент — брокер (декларация не нужна) |
Установите приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь онлайн через Госуслуги или паспорт. Никаких пошлин — процесс занимает 5 минут. Статус действует бессрочно.
Все доходы от предпринимательской деятельности (продажа консультаций, товаров) оформляйте через чек в приложении. Инвестиционные доходы (купоны, продажа ценных бумаг) идут по отдельному счёту — ими занимается брокер.
Если вы официально зарегистрировали самозанятость, можете платить фиксированные страховые взносы добровольно — их сумма вычитается из НПД. Платите до конца налогового периода, чтобы уменьшить налог за этот же год.
Следите за суммой дохода в приложении. Если приближаетесь к лимиту — приостановите приём платежей как самозанятый или переходите на другой режим (например, ИП с НПД только для нового бизнеса, если не превышен лимит).
Ежемесячно до 25-го числа оплачивайте начисленный налог через приложение. Если не платить — налоговая начислит пени. Автоматический платёж можно настроить, чтобы не пропускать сроки.
Вы теряете право на НПД с начала месяца превышения. В этом месяце весь доход облагается по обычным ставкам: для физлица — НДФЛ 13%, для ИП — в зависимости от системы налогообложения. Восстановить статус можно будет через год.
Нет, это прямо запрещено законом. Доходы от ценных бумаг, долей и дивидендов не относятся к профессиональному доходу. Они облагаются НДФЛ 13% независимо от вашего статуса.
Если у вас нет других доходов, кроме тех, по которым вы выдаёте чеки через приложение «Мой налог», — декларация не нужна. Налог рассчитан автоматически, вы только оплачиваете его.
Если вы добровольно заплатили фиксированные взносы (ориентир ~55 000 ₽ в 2026 году), их сумма вычитается из начисленного налога. Например, начислили налог 10 000 ₽, уплатили взносы 10 000 ₽ — налог к уплате 0 ₽. Важно: взносы нельзя перенести на следующий год.
Если вы продаёте акции — это не предпринимательская деятельность, а инвестиционный доход. Он облагается НДФЛ 13% (или 15% при превышении 5 млн), и самозанятость на это не влияет. Брокер удерживает налог автоматически.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
