Инвестор получает два вида дохода от ETF на золото: дивиденды от аренды золота и прибыль от продажи паёв. Первый облагается НДФЛ 13% (удерживается брокером), второй — 13% или 15% при продаже. Разберём, как учесть курсовую разницу, какие вычеты применить и когда подавать 3‑НДФЛ.
Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% (15% при превышении 5 млн ₽ совокупного дохода за год). Брокер выступает налоговым агентом: удерживает налог автоматически при выплате дивидендов на ваш счёт. Исключение — если вы на самостоятельном вычете или используете ИИС с вычетом типа А (тогда налог вернут, но удержат изначально). Дивиденды от FXGD выплачиваются обычно 4 раза в год.
Да, при продаже. Налогом облагается положительная разница между ценой продажи и ценой покупки в рублях. Если держите паи более 3 лет, можно применить вычет на долгосрочное владение (до 3 млн ₽ в год на весь портфель). При продаже до 3 лет — ставка 13–15% без льгот. Переоценка без продажи налогом не облагается.
Налоговая база считается в рублях. Пример: купили пай за $100 при курсе 60 ₽, продали за $110 при курсе 90 ₽. Доход в рублях: 110×90 − 100×60 = 9 900 − 6 000 = 3 900 ₽. Курсовая разница автоматически включена в эту цифру. Отдельно отчитываться по валютной переоценке не нужно.
В стандартной ситуации брокер сам удерживает налог и отчитывается — декларация не требуется. 3‑НДФЛ подаёте, если: налог не был удержан (например, при закрытии ИИС с вычетом типа Б или при переводе активов без продажи), если вы получили доход через иностранного брокера или если хотите вернуть излишне удержанный налог через вычеты. Срок — до 30 апреля следующего года, уплата — до 15 июля.
Да, в расходы включаются: комиссии брокера и биржи, плата за депозитарий, страховые взносы (если есть). При покупке через иностранного брокера — фактические расходы на конвертацию. Все расходы должны быть документально подтверждены (отчёт брокера). Если расходы превышают доход, образуется убыток, который можно сальдировать с прибылью по другим ценным бумагам в том же году.
Ставка та же — 13% (15% при превышении лимита). Никакой повышенной ставки за короткое владение нет. Нюанс: можно сальдировать убытки от других сделок с ценными бумагами в пределах года. Например, если в этом же году продали акции в минус, убыток уменьшит налог с прибыли от продажи ETF.
Нет, вычет на покупку предусмотрен только для взносов на ИИС (тип А) или для долгосрочного владения (тип Б). Сам по себе ETF не даёт вычета, но его можно купить в составе ИИС.
| Показатель | FXGD (FinEx) | TGLD (Тинькофф) |
|---|---|---|
| Тип выплат | дивиденды от аренды золота | реинвестирование (без дивидендов) |
| Дивидендная доходность (ориентир 2025−2026) | 4–6% годовых | 0% (доход только от роста пая) |
| Ставка НДФЛ на дивиденды | 13% (удерживается брокером) | не применимо |
| Налог на продажу паёв | НДФЛ 13% (15% при превышении 5 млн ₽) | НДФЛ 13% (15% при превышении 5 млн ₽) |
| Критерий | Вариант А — FXGD (российский брокер) | Вариант Б — GLD (иностранный брокер) |
|---|---|---|
| Налоговый агент | Брокер (РФ) удерживает налог автоматически | Инвестор самостоятельно рассчитывает и платит НДФЛ |
| Налог на дивиденды | 13% (удержан при выплате) | 30% (стандартная ставка для нерезидентов США) или 13% по соглашению об избежании двойного налогообложения (нужна форма W‑8BEN) |
| Налог на продажу | 13% или 15% (удерживается брокером) | 13% или 15% (самостоятельно, с учётом курсовых разниц и возможной налоговой льготы на долгосрочное владение) |
| Декларация 3‑НДФЛ | Только если налог не удержан | Обязательно ежегодно вне зависимости от удержания |
| Риски валютного контроля | Нет (рублёвые счета) | Требуется отчёт о движении средств по зарубежным счетам (ОВД) при сумме > 600 тыс. ₽ |
Выберите российского брокера с доступом на Мосбиржу (Тинькофф, ВТБ, Сбер). Потребуется ИНН и паспорт. Счёт открывается дистанционно за 1–2 дня.
На Мосбирже доступны FXGD (дивиденды) и TGLD (реинвестирование). Сравните комиссии за управление (0,5–0,9% годовых) и ликвидность. Внесите рубли и купите паи.
Если вы выбрали FXGD, дивиденды придут на счёт уже с удержанным налогом 13%. Проверьте отчёт брокера: в нём будет указана сумма дивидендов и удержанный НДФЛ.
При продаже брокер сам рассчитает доход в рублях (с учётом курсовой разницы) и удержит налог. Если у вас есть убыточные сделки в том же году — сальдируйте их через брокера или в декларации.
Если налог не был удержан (например, при смене брокера без продажи), заполните декларацию в личном кабинете налогоплательщика до 30 апреля. Уплатите налог до 15 июля. За пропуск срока — штраф 5% от суммы за каждый месяц просрочки.
Нет, вычет на покупку предусмотрен только для взносов на ИИС (тип А) или для долгосрочного владения (тип Б). Сам по себе ETF не даёт вычета, но его можно купить в составе ИИС.
Применяется метод ФИФО: первыми продаются паи, купленные раньше. Налог считается как разница между ценой продажи и ценой покупки этих конкретных паёв. Брокер автоматически применяет ФИФО; вы можете изменить метод, уведомив брокера.
При переводе активов без продажи налог не возникает. Новый брокер удержит налог при последующей продаже, но ему нужно знать цену покупки. При переводе предоставьте новому брокеру отчёты о стоимости приобретения, иначе налог посчитают по нулевой цене.
Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% (15% при превышении 5 млн рублей совокупного дохода по всем ставкам). Налог удерживается брокером как налоговым агентом. Изменений по сравнению с 2025 годом не ожидается.
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Также начисляются пени. Лучше подать уточнённые декларации или обратиться к налоговому консультанту: срок исковой давности — 3 года, но добровольное погашение снижает риски.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
