Высокая ключевая ставка — не только доходность, но и новый налоговый счёт. Правила по налогам на вклады и купоны ОФЗ отличаются. Разбираемся, где платить, а где — нет, и как изменились пороги в 2026 году.
Необлагаемый лимит рассчитывается как 1 млн ₽ × ключевая ставка ЦБ на 1-е число налогового периода. В 2026 году при двузначной ставке (~16–18%) лимит составит 160 000–180 000 ₽. То есть налогом облагается только сумма процентов, превышающая этот порог. Нюанс: лимит считается по всем вкладам в банках РФ, но не по эскроу-счетам. Если ваш доход по депозитам меньше порога — налог равен нулю.
Нет. Купоны по всем облигациям (включая ОФЗ, корпоративные, муниципальные) облагаются НДФЛ по ставке 13% (15% при превышении 5 млн ₽ совокупного дохода). Ставка не зависит от того, обращаются бумаги на бирже или нет. Ранее часть купонов по ОФЗ была освобождена от налога, но с 2021 года льготы отменили. Факт: налог удерживает брокер как налоговый агент.
ИИС-3 даёт вычет на взносы до 400 000 ₽ в год (возврат 13% от внесённой суммы). Максимальная сумма возврата — 52 000 — 60 000 ₽ в год (в зависимости от ставки НДФЛ). Срок договора ИИС-3 — не менее 5 лет. Досрочное расторжение «съедает» вычеты и облагает доход налогом. Важно: ИИС-3 заменяет старые ИИС-1 и ИИС-2, которые закрываются на особых условиях.
Да, любая продажа ОФЗ (как и других ценных бумаг) до истечения срока обращения образует финансовый результат: разница между ценой покупки и продажи. Если результат положительный — он облагается НДФЛ 13% (15% при превышении порога). Нюанс: убыток от одних сделок можно сальдировать с прибылью от других в рамках одного года. Купонный доход и доход от продажи облагаются раздельно.
Налоговая база — процентный доход по вкладам (кроме эскроу) за вычетом необлагаемого лимита. Лимит = 1 млн ₽ × ключевая ставка ЦБ на 1 января года. Допустим, ставка 16% — лимит 160 000 ₽. Если по всем вкладам вы получили 200 000 ₽ процентов, налог платится с 40 000 ₽ по ставке 13% (5 200 ₽). ФНС рассчитывает налог автоматически на основе данных банков. Декларация не нужна.
Нет, на облигации (включая ОФЗ) льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) не распространяется. Она действует только для акций, паёв ПИФов и некоторых биржевых инструментов при сроке владения от 3 лет. Для купонного дохода и дохода от продажи облигаций ЛДВ не применяется. Факт: единственный способ не платить налог с купонов — уложиться в порог по вкладам (если купоны получены на ИИС-3 с вычетом) — но это не освобождение, а перенос ответственности.
Да, доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения, и облагается по тем же правилам, что и рублёвые вклады.
| Инструмент | Налоговая ставка | Необлагаемый порог (2026) |
|---|---|---|
| Вклады (депозиты) | 13% (сверх порога) | 1 млн ₽ × ключевая ставка ЦБ на 01.01.26 |
| ОФЗ — купоны | 13% (авансом через брокера) | Нет (облагается вся сумма) |
| Корпоративные облигации — купоны | 13% (авансом) | Нет |
| Продажа любых облигаций | 13% (с прибыли) | Нет |
| Критерий | Вклад (депозит) | ОФЗ (облигации) |
|---|---|---|
| Налог на текущий доход | Только с суммы процентов сверх лимита | Со всей суммы купона (13%) |
| Роль налогового агента | Банк передаёт данные в ФНС, налог рассчитывается автоматически | Брокер удерживает налог при выплате купона |
| Возможность сальдировать убытки | Нет (убытка по вкладу не бывает) | Да (убыток от продажи одних бумаг можно зачесть против прибыли по другим) |
| Влияние срока владения | Не влияет (налог от длительности не зависит) | Не влияет (нет льготы ЛДВ) |
| Налог при досрочном закрытии/продаже | Нет (процентный доход не пересчитывается) | Есть (налог на прибыль от продажи) |
Соберите данные по всем вкладам и остаткам на картах (проценты на остаток облагаются так же). Вычтите необлагаемый лимит (ставка ЦБ на 01.01.25). Если лимит покрывает весь доход — налога нет вообще. Если нет — сразу закладывайте его в бюджет.
Если вы инвестируете в ОФЗ, помните: весь купон без порога облагается налогом. Переложите часть денег на депозит, если лимит по вкладам не исчерпан. Сравните чистую доходность после налогов: часто депозит выгоднее, чем ОФЗ с учётом налогов.
Если вы продали одни облигации с убытком, а другие — с прибылью, подайте заявление брокеру на сальдирование. Срок — до конца года. Или учтите убыток в декларации 3-НДФЛ за текущий год (до 30 апреля следующего).
Если брокер — российская лицензированная компания, налог с купонов и продаж удерживается автоматически. Если вы используете зарубежного брокера — обязанность декларировать доход и платить налог ложится на вас. Нюанс: двойное налогообложение возможно, требуется подача заявления.
Откройте ИИС-3, вносите до 400 000 ₽ в год и получайте возврат 13%. Но помните: доход от купонов и продаж на ИИС-3 не облагается налогом только при условии, что вы не снимаете деньги досрочно. Срок — 5 лет. Факт: вычет даётся на взносы, а не на доход.
Да, доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения, и облагается по тем же правилам, что и рублёвые вклады.
Лимит = 1 000 000 ₽ × ключевая ставка ЦБ на 1 января 2026 года. Точное значение станет известно только 01.01.26. Ориентируйтесь на текущий уровень ставки.
Налог будет удержан брокером при следующей выплате купона или продаже бумаг. Если брокер иностранный — штраф 20% от неуплаченной суммы + пени за каждый день просрочки.
Нет. Купонный доход облагается налогом независимо от срока держания. Разница лишь в том, что при погашении налог удерживается в день выплаты последнего купона вместе с номиналом.
Нет отдельных льгот. Для пенсионеров действует тот же необлагаемый лимит, что и для всех. Но доходы от вкладов могут быть ниже порога за счёт меньших сумм.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
