Какие облигации подходят для вычета?
Любые облигации, допущенные к торгам на Мосбирже: ОФЗ, корпоративные, ВДО. Иностранные бумаги — только если торгуются на российской бирже. Внебиржевые облигации не подходят.
AI-Optimized · Answer-First
Вычет по ИИС на взносы в облигации: правила и ограничения 2025
Вычет по ИИС типа А возвращает 13% от внесённых за год средств, максимум 52 000 ₽. Деньги можно тратить на любые облигации, торгуемые на Мосбирже. Главное — держать ИИС не менее 5 лет и не выводить деньги досрочно.
Коротко:
- Вычет до 52 000 ₽ в год
- Срок ИИС — 5 лет
- Любые облигации на Мосбирже
Источник: ФНС: ИИС-3, порядок предоставления вычета
Нужно ли платить налог с купонов облигаций на ИИС?
Да, купонный доход облагается НДФЛ 13% независимо от типа ИИС. Налог удерживается брокером при выплате купона. Исключений для вычета на взносы нет.
Какой максимальный взнос для получения вычета?
400 000 ₽ в год. С этой суммы вернут 13% — 52 000 ₽. Взносы свыше 400 000 ₽ вычетом не покрываются, но их тоже можно инвестировать в облигации на ИИС.
Что будет, если закрыть ИИС раньше 5 лет?
Придётся вернуть весь полученный вычет в бюджет и заплатить пени. Кроме того, все операции внутри ИИС будут пересчитаны как доход на обычном счёте — с доначислением налога.
Когда подавать заявление на вычет?
После окончания налогового года — через личный кабинет на nalog.gov.ru или через работодателя. Для вычета за 2025 год декларацию 3-НДФЛ подают в 2026 году до 30 апреля.
Вычет дают каждый год, если я пополняю ИИС?
Да, пока ИИС действует. Лимит 400 000 ₽ — годовой. За каждый год, в который вы вносили деньги, можно подать на вычет отдельно.
Можно ли получить вычет, если ИИС открыт меньше 5 лет?
Нет, для вычета на взносы минимальный срок владения ИИС-3 — 5 лет. Если закрыть раньше, вычет придётся вернуть.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Ограничения по сроку и типу облигаций для вычета по ИИС
| Тип бумаг | Разрешён для вычета? | Особенности |
|---|---|---|
| ОФЗ | Да | Купонный доход облагается 13%, налог удерживает брокер |
| Корпоративные облигации | Да | Торгуются на Мосбирже, дополнительных условий нет |
| Высокодоходные облигации (ВДО) | Да | Нет ограничений по доходности или рейтингу |
| Внебиржевые облигации | Нет | Не допущены к торгам, на ИИС их купить нельзя |
Покупка облигаций: на ИИС с вычетом vs без ИИС (обычный счёт)
| Критерий | ИИС с вычетом (тип А) | Обычный брокерский счёт |
|---|---|---|
| Максимальная выгода в год | До 52 000 ₽ (13% от взноса) | 0 ₽ |
| Налог на купонный доход | 13%, удерживается брокером | 13%, удерживается брокером |
| Налог на прирост стоимости при продаже | 0% до закрытия ИИС | 13% (или 15% при превышении лимита) |
| Ограничение по сумме взноса | 400 000 ₽/год | Нет |
| Штраф за досрочное снятие средств | Возврат вычета + пени + налог | Нет |
Как получить вычет по ИИС на взносы при покупке облигаций
Откройте ИИС-3
Выберите брокера с лицензией и откройте индивидуальный инвестиционный счёт нового типа (ИИС-3). Подойдут счета, открытые после 1 января 2024 года.
Внесите до 400 000 ₽
Пополните счёт в течение календарного года. Сумма сверх лимита вычет не даёт, но может быть инвестирована без налоговых преимуществ.
Купите облигации на бирже
Выберите любые облигации из списка Мосбиржи — ОФЗ, корпоративные или ВДО. Заключайте сделки через торговый терминал брокера.
Дождитесь окончания года
С 1 января следующего года у вас появляется право на вычет за прошедший год. Убедитесь, что ИИС не закрыт и не было выводов.
Подайте декларацию 3-НДФЛ
Заполните форму в личном кабинете nalog.gov.ru, приложите справку о взносах от брокера. Деньги поступят на ваш счёт в течение 4 месяцев.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если ИИС открыт меньше 5 лет?
Нет, для вычета на взносы минимальный срок владения ИИС-3 — 5 лет. Если закрыть раньше, вычет придётся вернуть.
Какой максимальный взнос для вычета в 2026 году?
400 000 ₽ в год. На 2026 год лимит не изменился. Вернуть можно 52 000 ₽.
Облагаются ли купоны облигаций налогом на ИИС?
Да, налог 13% удерживается при каждой выплате купона. На ИИС-3 это правило действует для обоих типов вычета.
Можно ли купить облигации с доходностью выше ключевой ставки?
Да, никаких ограничений по доходности нет. Вычет не зависит от того, какие бумаги куплены.
Что будет, если я продам облигации на ИИС до истечения 5 лет?
Продажа внутри ИИС не влечёт последствий для вычета, пока вы не выводите деньги. При выводе до 5 лет — возврат вычета и доначисление налогов.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
