ИИС-3 даёт право на налоговый вычет до 400 000 ₽ в год. Закрытие счёта до истечения трёх лет аннулирует все льготы. Вы обязаны вернуть полученный вычет и заплатить 13% налога с прироста стоимости активов.
Вы потеряете все полученные налоговые вычеты за весь период — их придётся вернуть в бюджет. Весь доход от операций (разница между суммой вывода и суммой взносов) облагается НДФЛ 13% или 15% при превышении 5 млн ₽. Брокер при закрытии удержит налог, но если средств не хватит, вы доплачиваете сами. Итоговая потеря может превысить 30% суммы активов.
Если брокер удержал налог полностью, декларация не требуется. Однако при досрочном закрытии необходимо подать уточнённые декларации за каждый год, когда вы получали вычет, и вернуть сумму вычета. Иначе после камеральной проверки ФНС доначислит налог и пени.
Доход = сумма, полученная при закрытии (деньги плюс рыночная стоимость ценных бумаг) минус сумма всех внесённых взносов. С этого превышения удерживается НДФЛ. Убыток (активы подешевели) налог не вызывает, но обязанность вернуть вычет остаётся.
Да, закрытие без потери вычета возможно только в особых случаях: смерть владельца, признание его инвалидом I группы, потеря дееспособности, а также ликвидация брокера. Во всех остальных ситуациях льготы теряются.
Да, перевод счёта без закрытия возможен. Подайте заявление новому брокеру, он инициирует перевод активов от старого. При этом трёхлетний срок не прерывается — это безопасный способ сменить брокера без потери льгот.
Самостоятельно подайте уточнённые декларации за все годы, когда получали вычет, и верните эти суммы. Заплатите налог с дохода, если он не был удержан брокером. Сделать это нужно до 30 апреля следующего года, иначе начислят пени. Рекомендую обратиться к налоговому консультанту.
Да, ИИС-3 не ограничен по сроку пополнения. После 3 лет вы можете продолжать вносить деньги и получать вычеты (до 400 000 ₽ в год) до достижения лимита по сумме взносов (30 млн ₽).
| Взносы (за 3 года) | Доход (прирост) | Общая потеря (вычет + налог) |
|---|---|---|
| 400 000 ₽ | 50 000 ₽ | 58 500 ₽ |
| 800 000 ₽ | 200 000 ₽ | 130 000 ₽ |
| 1 200 000 ₽ | 100 000 ₽ | 169 000 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 500 000 ₽ | 221 000 ₽ |
| Критерий | Закрытие до 3 лет | Держание 3+ лет |
|---|---|---|
| Налоговый вычет | Теряете все полученные вычеты (обязаны вернуть) | Остаётся в силе, можно получить вычет за третий год |
| Налог на прирост | Облагается НДФЛ 13% / 15% с полного дохода | Освобождается от налога (ЛДВ) при закрытии после 3 лет |
| Ответственность и штрафы | Риск доначислений и пеней за неуплату | Нет |
| Необходимость декларации | Требуются уточнённые декларации за все годы вычета | Не требуется |
| Возможность дальнейшей работы | Счёт закрыт, льготы утрачены | Счёт можно пополнять и получать вычеты |
Убедитесь, что счёт открыт более 3 лет назад. Если нет — не закрывайте до наступления 3-летнего срока. Планируйте крупные расходы заранее.
Оцените сумму полученных вычетов (13% от взносов до 400 000 ₽ за каждый год) и прирост активов. Умножьте прирост на 13% — это налог. Сложите — получите минимальные потери.
Если нужна ликвидность, не закрывайте счёт. Можно взять кредит под залог портфеля (маржинальное кредитование) или продать часть активов без закрытия ИИС-3 (если это разрешено брокером — уточните).
Подайте заявление новому брокеру на перевод активов в рамках ИИС-3. Срок 3 лет не обнуляется. Закрытие счёта не требуется.
Если вы не можете держать счёт по объективным причинам (тяжёлая болезнь и т.д.), проверьте, попадаете ли под исключения. Обратитесь к налоговому юристу для правильного оформления.
Да, ИИС-3 не ограничен по сроку пополнения. После 3 лет вы можете продолжать вносить деньги и получать вычеты (до 400 000 ₽ в год) до достижения лимита по сумме взносов (30 млн ₽).
Купоны облагаются НДФЛ 13% в момент выплаты, независимо от срока удержания. При досрочном закрытии налог с купонов уже был удержан, повторно не взимается.
Дивиденды облагаются налогом 13% (15%) стандартно, независимо от ИИС. При досрочном закрытии налоговая база по дивидендам не пересчитывается.
В уточнённой декларации за год закрытия вы аннулируете вычет и указываете его к возврату. Подать можно в любой момент, но лучше до 30 апреля следующего года.
Нет, налога не будет. Однако вы всё равно обязаны вернуть полученные вычеты. Убыток не уменьшает сумму к возврату.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
