Лимит дохода самозанятого — 2,4 млн ₽ в год, с превышения насчитают НДФЛ 13% как физлицу. Для инвесторов критично: купоны и дивиденды — это доход, он суммируется с основной выручкой. Если торгуете на бирже, пробиваете лимит за считанные месяцы — нужен ИП.
Если суммарный доход от деятельности (включая купоны, дивиденды, продажу ценных бумаг) превышает 2,4 млн ₽ в год. ФНС узнает о превышении от брокеров — начислят НДФЛ 13% на весь сверхлимит. Подача декларации 3-НДФЛ не спасет: для активных операций с ценными бумагами НПД не предусмотрен.
Для инвестора: УСН 6% «доходы» проще. НПД запрещает нанимать работников и торговать ценными бумагами (кроме продажи собственного имущества). Если вы купили акции, подержали, продали — это не «самозанятая деятельность». Налоговая доначислит НДФЛ 13% и пени. УСН 6% покрывает любые операции, можно нанимать сотрудников, лимит дохода 265,8 млн ₽ (2026).
ОСНО (13% НДФЛ + 20% НДС) выгоден только если расходы >60% от доходов и есть крупные контрагенты на НДС. Для частного инвестора с расходами на брокерские комиссии и покупку бумаг — УСН 15% (доходы минус расходы) почти всегда хуже, чем УСН 6%. Нюанс: на УСН 6% не получится учитывать убытки от продажи бумаг, а на УСН 15% — можно.
Подается вместе с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после нее. Бумага простая: в ней указываете «6%» или «15%». Если не подать — автоматом ставят УСН 6%, но некоторые инспекции могут поставить ОСНО с НДС. Рисковать не стоит. Форма — 26.2-1, приказ ФНС.
Первая налоговая декларация — за прошедший год, до 25 апреля следующего года. Авансовые платежи: ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Первый платеж можно пропустить, если ИП зарегистрирован позже 30 сентября — тогда первый отчет только в следующем году. Но лучше заплатить аванс за неполный квартал, чтобы не копились пени.
Для ИП на УСН при расчетах с клиентами — обязательно, если принимаете наличные или карты. Для инвестора, который получает доход только от брокера и от юрлиц на расчетный счет — касса не нужна. ККТ применяется только при приеме денег от физлиц наличными или картой. Договоры с брокерами — безнал, касса не требуется.
Да. Дивиденды — это доход физика, не ИП. Налог удержит компания (13%) или брокер. В декларации ИП на УСН их не показываете. Отдельная отчетность — 3-НДФЛ, если налог не удержан.
| Режим | Ставка налога | Лимит дохода (в год) |
|---|---|---|
| НПД (самозанятый) | 4% (физлица) / 6% (ЮЛ и ИП) | 2,4 млн ₽ |
| УСН «Доходы» (6%) | 6% (стандарт) / 8% при превышении лимита 199,35 млн ₽ | 265,8 млн ₽ (увеличивается на коэффициент-дефлятор) |
| УСН «Доходы минус расходы» (15%) | 15% (стандарт) / 20% при превышении лимита 199,35 млн ₽ | 265,8 млн ₽ |
| ОСНО (общая система) | 13% НДФЛ + 20% НДС (при доходах > 2 млн ₽ в квартал) | Без ограничения |
| Критерий | НПД (самозанятость) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Разрешенные операции | Нельзя торговать ценными бумагами (кроме личного имущества). Только услуги, товары собственного производства. | Любая коммерческая деятельность, включая инвестиции, трейдинг, арбитраж. |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год. Купоны + дивиденды + выручка = общий доход. Превышение — НДФЛ 13%. | 265,8 млн ₽ в год (на 2026). При превышении — ставка растет до 8%, но не отменяет режим. |
| Учет расходов | Не учитываются. Налог считается с выручки. | Только при варианте «доходы минус расходы» (УСН 15%). На УСН 6% расходы не учитываются. |
| Страховые взносы | Не платит. | Фиксированные взносы (≈ 50 тыс. ₽ в 2026) + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. Взносы уменьшают налог УСН (до 50% суммы налога). |
| НДФЛ с купонов и дивидендов | Не облагается, если в рамках лимита. Но при выходе за лимит — 13% со всего. | Если дивиденды от российских компаний — налог удержан у источника (13%). Купоны — облагаются 13% (удерживает брокер или ФНС). |
Зайдите в приложение «Мой налог» → раздел «Статус» → нажмите «Сняться с учета». Причина: «Переход на другой налоговый режим». Справку о снятии скачайте. Важно: сделайте это до регистрации ИП, иначе ФНС заблокирует заявление.
Подайте заявление по форме Р21001 через сайт ФНС, МФЦ или банк. Укажите ОКВЭД 64.99 (инвестиционная деятельность) и 66.12.1 (деятельность на рынке ценных бумаг). Беспошлинно через Госуслуги. Срок — 3 рабочих дня.
Вместе с заявлением на ИП подайте уведомление по форме 26.2-1. Обязательно поставьте галочку «УСН 6%». Если не подать — станете на ОСНО с НДС. Крайний срок — 30 дней с даты регистрации.
Для работы с брокерами и контрагентами нужен счет ИП. В Сбербанке, Т-Банке, Альфа-Банке — онлайн за 15 минут. Электронную подпись получите в ФНС (бесплатно) или у аккредитованного удостоверяющего центра (1-2 тыс. ₽).
Если ИП зарегистрировано во второй половине года и дохода нет — сдайте нулевую декларацию УСН до 25 апреля следующего года. При первом доходе — заплатите аванс до 25 числа следующего месяца. Без штрафа до 1000 ₽.
Да. Дивиденды — это доход физика, не ИП. Налог удержит компания (13%) или брокер. В декларации ИП на УСН их не показываете. Отдельная отчетность — 3-НДФЛ, если налог не удержан.
Нет. Деньги от брокера поступают безналом на расчетный счет. Касса нужна только при приеме наличных от клиентов или оплате картой через терминал. Для инвестора она почти никогда не требуется.
При превышении 265,8 млн ₽ в год — вы теряете право на УСН с первого дня квартала, в котором превысили. Автоматически переводитесь на ОСНО с НДС. Чтобы избежать, можно заранее перейти на АУСН или открыть второе юрлицо.
Да, но только если общий доход за последние 2 года не превышает 2,4 млн ₽. После закрытия ИП подаете заявление на НПД. Нюанс: 10 дней обработки. Планируйте, чтобы не было перерыва в легальной деятельности.
Фиксированные взносы за 2026 год — около 50 тыс. ₽. Если дохода нет, их все равно надо заплатить до 31 декабря. Можно не платить, если ИП зарегистрировано в середине года и нет деятельности — подать заявление о приостановке. Но для инвестора с ненулевым портфелем это риск: даже при нулевой выручке есть дивиденды и купоны.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
