Максимальный вычет по ИИС-3 — 60 000 ₽ в год (13% от взносов до 1 млн ₽). Оформить можно двумя способами: через ФНС после окончания года или через работодателя в текущем году. Ниже — полный список документов и сроки для каждого варианта.
13% от суммы внесённых средств, но не более 60 000 ₽ в год. Если ваш годовой доход превышает 2,4 млн ₽ (ставка 15%), лимит — 90 000 ₽. Взносы учитываются до 1 млн ₽ в год. Вычет можно получать ежегодно, подавая 3-НДФЛ или через работодателя.
Да, через ФНС — подаёте одну декларацию за три предыдущих года. Например, в 2026 году можно заявить вычет за 2023, 2024 и 2025. Но учтите: год внесения средств должен быть не ранее открытия ИИС-3. Через работодателя — только за текущий год, остаток переносится.
1. Декларация 3-НДФЛ (заполняется в личном кабинете налогоплательщика). 2. Заявление на возврат (формируется там же). 3. Справка о доходах (6-НДФЛ) от работодателя — её можно скачать в личном кабинете. 4. Договор на открытие ИИС-3. 5. Отчёт брокера или управляющей компании о внесённых средствах (с указанием дат и сумм). 6. Платёжные документы (поручения, инкассо). Некоторые брокеры выдают унифицированную справку для ФНС — уточните в поддержке.
Шаги: 1. Возьмите в брокере справку о взносах за текущий год (заверенную). 2. Подайте через личный кабинет налогоплательщика заявление на получение уведомления о праве на вычет. 3. Через 30 дней документ придёт в ЛК — распечатайте его. 4. Передайте уведомление в бухгалтерию работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. С месяца подачи работодатель перестанет удерживать НДФЛ, пока не выберется вся сумма вычета.
За предыдущий год — до 30 апреля текущего года. Например, за 2025 год — до 30.04.2026. Если подаёте за три года (2023, 2024, 2025), можно подать в 2026 году в любое время, но лучше до 30 апреля, чтобы уложиться в общий срок. Возврат денег после камеральной проверки — до 3 месяцев.
Тип А даёт ежегодный возврат НДФЛ с внесённых сумм. Тип Б — освобождает от налога весь доход (от продаж, купонов) при закрытии ИИС-3 через 5 лет. Если вы активно торгуете и планируете заработать более 130 000 ₽ чистой прибыли (чтобы вычет с дохода перекрыл 60 000 ₽ годовых), тип Б выгоднее. Для консервативных инвесторов — тип А проще и быстрее. Менять тип можно раз в год, подав заявление брокеру.
Если вы пользовались вычетом типа А — ничего не возвращаете, просто теряете право на вычет за год закрытия. Если получали тип Б — придётся вернуть все ранее полученные вычеты типа А и заплатить штраф.
| Параметр | Значение | Примечание |
|---|---|---|
| Максимальная сумма взносов в год | 1 000 000 ₽ | Учитываются только денежные взносы, не ценные бумаги |
| Размер вычета (ставка НДФЛ 13%) | 13% от взносов, но ≤ 60 000 ₽ | При годовом доходе до 2,4 млн ₽ |
| Размер вычета (ставка НДФЛ 15%) | 15% от взносов, но ≤ 90 000 ₽ | При годовом доходе свыше 2,4 млн ₽ |
| Минимальный срок владения для вычета типа Б | 5 лет | Счёт должен быть открыт не менее 5 лет, досрочное закрытие — возврат вычета типа А (если получали) |
| Критерий | Через ФНС | Через работодателя |
|---|---|---|
| Когда можно подать | После окончания года (с 1 января до 30 апреля) | В течение текущего года, в любом месяце |
| Сумма возврата | Возвращается вся сумма вычета одной выплатой в течение 3 месяцев после проверки | Растягивается на оставшиеся месяцы года: работодатель не удерживает НДФЛ из зарплаты |
| Документы | 3-НДФЛ, справки, договор, отчёт брокера, платёжки | Уведомление из ФНС + заявление в бухгалтерию |
| Скорость получения | 3–4 месяца после подачи | До конца года — каждый месяц меньше налога |
| Ограничения | Можно подать за 3 предыдущих года сразу | Только за текущий год; остаток переносится на следующий год (нужно новое уведомление) |
Решите, что выгоднее: типа А (на взносы) или типа Б (на доход). Для большинства новичков проще А. Если планируете держать счёт 5+ лет и ожидаете доходность выше 6–7% годовых, сравните оба варианта.
Запросите у брокера справку по форме ФНС (или отчёт о внесении средств). Подготовьте копии договора и платёжных поручений. В личном кабинете налогоплательщика (nalog.gov.ru) скачайте справку 6-НДФЛ.
Заполните декларацию в ЛК — вкладка «Доходы» затем «Налоговый вычет». Укажите сумму взносов по ИИС-3 и приложите сканы документов. Подпишите электронной подписью (выпускается бесплатно в приложении «Госключ»).
ФНС проверяет декларацию до 3 месяцев. Следите за статусом в ЛК. При ошибке — пришлют уведомление. Если всё верно — деньги придут на указанный счёт в течение месяца после проверки.
Не ждите нового года: получите уведомление из ФНС (через ЛК), отнесите в бухгалтерию. Следующую зарплату получите без удержания НДФЛ, пока не выберете всю сумму вычета. Удобно, если нужны деньги сейчас, а не через год.
Если вы пользовались вычетом типа А — ничего не возвращаете, просто теряете право на вычет за год закрытия. Если получали тип Б — придётся вернуть все ранее полученные вычеты типа А и заплатить штраф.
Да, на взносы деньгами (наличными, переводом). Внесение ценных бумаг не даёт права на вычет. Переоценка портфеля, дивиденды и доход от продаж — не взносы.
Нет, декларация не требуется. Но если вы получаете вычет по другому основанию (например, за лечение), то 3-НДФЛ подавать нужно отдельно. По ИИС-3 достаточно уведомления от ФНС для работодателя.
Суммарно по всем ИИС одного типа (ИИС-3) можно внести не более 1 млн ₽ в год. Для вычета нужно с каждого брокера получить справку о внесённых суммах. Сложите их — уложитесь в лимит.
Проверьте, правильно ли составлено заявление (образец есть в ЛК ФНС). Если отказывают без причины — направьте жалобу в трудовую инспекцию. Обычно крупные компании принимают без проблем. Альтернатива — вернуться к варианту с ФНС по окончании года.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
