После IPO акции на Мосбирже ты продаёшь с прибылью — ФНС хочет 13% или 15% от разницы. Ошибка в расчёте курсовой разницы или валютной переоценке ведёт к доначислениям. Этот гайд — про выбор консультанта, который не пропустит эти нюансы.
НДФЛ — 13% до 5 млн ₽ совокупного дохода, 15% — с превышения. Для нерезидентов — 30%. Ставка на курсовую разницу (доход от продажи валюты) — те же 13/15%. Купоны по облигациям (ОФЗ, корпоративные) — тоже 13% независимо от суммы.
Потому что налоговая считает доход не по курсу ЦБ на дату сделки, а по дате зачисления рублей на счёт. Разница может быть 5-7% от прибыли. Плюс нужно разделить доходы от продажи акций и доходы от курсовой разницы — разные коды ОКАТО и сроки уплаты.
Фиксированная цена или процент от сэкономленного налога (не более 15-20% от суммы экономии). Срок — не позднее 20 марта 2026 года, чтобы успеть подать декларацию до 30 апреля. В договоре должно быть указание на ответственность за ошибки — неустойка не менее 0,1% от суммы доначисления в день.
Да, три профильные: Paragon Advice Group (налоговое структурирование сделок, цены от 300 000 ₽), Tax Compliance (аудит 3-НДФЛ инвестора, фикс от 150 000 ₽), «Налоговик» (онлайн-сервис для частников, от 25 000 ₽ за декларацию). Все работают с Мосбиржей и ФНС.
Попросить пример расчёта курсовой разницы по сделке с OZON или Яндекс, где дата зачисления рублей отличается от даты поставки акций более чем на 1 день. Если консультант путает код дохода (1010 и 1520) — бегите. Нормальный юрист задаст вопрос про валютный счёт и дату подписания договора.
Срочно — до 30 апреля следующего года после сделки. Если опоздать — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Если налог не уплачен до 15 июля — пени 1/150 ключевой ставки ЦБ за день. Консультант должен составить пояснительную записку к декларации.
3 года с момента подачи декларации. Если не подали — до 6 лет. Консультант должен проверить все сделки за этот период.
| Название | Специализация | Стоимость (₽) |
|---|---|---|
| Paragon Advice Group | Структурирование сделок, защита при проверках ФНС | от 300 000 за проект |
| Tax Compliance | Аудит 3-НДФЛ, подготовка декларации для физлиц | от 150 000 за отчёт |
| «Налоговик» | Онлайн-сервис: заполнение 3-НДФЛ, консультации | от 25 000 за декларацию |
| Smart Law (ADV) | Валютный контроль, резиденство, КИК | от 200 000 за сопровождение |
| Критерий | Юрфирма (Paragon, Tax Compliance) | Онлайн-сервис («Налоговик») |
|---|---|---|
| Ставка НДФЛ | 13/15% — стандарт, корректировка под льготы | Только стандартная ставка, без льгот |
| Срок консультации | 2-4 недели, включая анализ сделок | 1-3 дня, только заполнение |
| Подготовка декларации | Полный пакет: 3-НДФЛ + пояснительная записка | Только 3-НДФЛ, без обоснования |
| Защита при проверке | Адвокат на камеральной проверке ФНС | Нет, только ответы на требования |
| Риск-менеджмент | Выявление ошибок в расчётах курсовых разниц | Только ввод данных — ошибки не ищут |
Выписки по брокерскому счёту (с датами поставки и списания рублей), договоры с брокером, подтверждения курса валюты на дату поступления денег.
Разделить доход от продажи акций (код 1010) и от курсовой разницы (код 1520). Указать суммы и даты в таблице.
Выбрать компанию по стоимости и срочности. Для сложных сделок с валютой — юрфирму, для одной-двух сделок — онлайн-сервис.
Легальные схемы — только инвестиционный вычет (3 года владения) или ИИС (не для IPO). Всё остальное — риск блокировки счета по 115-ФЗ.
Через личный кабинет ФНС или через консультанта. Если сумма налога больше 100 000 ₽ — лучше через юрфирму с ЭЦП и описью вложения.
3 года с момента подачи декларации. Если не подали — до 6 лет. Консультант должен проверить все сделки за этот период.
Нет. Льгота по владению ценными бумагами (3 года) — только для бумаг, приобретённых до 1 января 2022 года. Для сделок с IPO 2024-2026 — никаких льгот.
Только курс ЦБ РФ на дату поступления рублей на счёт (дату зачисления денег от брокера). Не на дату сделки. Разница может быть 2-5%.
Налог удерживает брокер как налоговый агент. Декларацию подавать не нужно, если весь доход до 30 млн ₽ в год (для ИИС-3). Но консультант нужен, чтобы проверить правильность удержания.
Да, пени 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки до 15 июля. Лучше заплатить до 14 июля.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
