С 2024 года ФНС получает информацию о всех сделках частных инвесторов в автоматическом режиме. Брокеры обязаны передавать данные о продажах, купонах и дивидендах через АИС «Налог-3». Если не задекларировать доход — штраф 20% от недоимки и пени.
Брокер передаёт ИНН, СНИЛС, дату сделки, вид ценной бумаги, количество, цену, сумму сделки, а также признак «увеличение/уменьшение» налоговой базы. Для купонов и дивидендов — сумма дохода и удержанный налог. Эти данные загружаются в АИС «Налог-3» не позднее 1 марта следующего года.
Принцип единый. По акциям передаётся выручка от продаж с учётом расходов на приобретение (если есть у брокера). По облигациям — купонный доход отдельно (облагается 13% НДФЛ). Дисконт от погашения — как обычный доход. По ОФЗ и корпоративным облигациям — одинаковый порядок.
ФНС увидит расхождение: в отчёте брокера есть доход, в вашей декларации — нет. Вам пришлют уведомление о необходимости подать декларацию. Если не отреагировать — штраф 20% от суммы недоимки плюс пени за каждый день просрочки. При крупных суммах (>2,5 млн ₽) — уголовная ответственность.
Автоматический обмен со 120+ странами (CRS) работает с 2018 года. Иностранные брокеры передают данные о счетах резидентов РФ. С 2024 года ФНС получает информацию о криптоактивах через децентрализованные биржи (по запросам). Даже если брокер не отчитался, инспекция может запросить данные через международные каналы.
Да, с 2024 года биржи, зарегистрированные в РФ или работающие через российские платёжные системы, обязаны передавать данные по сделкам с криптовалютами. Зарубежные площадки (Binance, Bybit) — только если попали под запрос ФНС. Но риск остаётся: налоговая может выявить переводы на банковские карты по основаниям 115-ФЗ.
Да, если вы сами обнаружили ошибку и подали 3-НДФЛ до того, как налоговая направила требование. В этом случае штраф не начисляется, но пени за просрочку всё равно придётся заплатить (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день). Лучше подать декларацию сразу после получения дохода, даже если он необлагаемый (например, продажа акций после 3+ лет владения).
Да, налоговая присылает уведомление в личный кабинет налогоплательщика, если видит расхождение между данными брокера и отсутствием декларации. Но полагаться на это не стоит — срок давности 3 года, штраф начислят независимо от уведомления.
| Поле отчёта | Описание | Пример для 2026 года |
|---|---|---|
| ИНН / СНИЛС инвестора | Идентификатор физлица | 1234567890 / 123-456-789 01 |
| Тип операции | Продажа, купон, дивиденды, погашение | Продажа акций SBER; купон SU29007RMFS |
| Доход / Расход | Сумма сделки в ₽; для купона — сумма дохода | +345 000,00 ₽ (купон); -120 000,00 ₽ (цена покупки) |
| Удержанный налог | Сумма НДФЛ, удержанная брокером (при наличии) | 13% от 25 000 ₽ = 3 250,00 ₽ |
| Критерий | Самостоятельная подача 3-НДФЛ | Автоматический контроль ФНС |
|---|---|---|
| Обязанность | Инвестор сам заполняет и подаёт декларацию | Брокер передаёт данные в ФНС независимо от декларации |
| Сроки | До 30 апреля следующего года | До 1 марта следующего года (данные у ФНС уже есть) |
| Риск ошибки | Высокий — легко забыть, перепутать, не учесть расходы | Низкий — данные брокера считаются эталоном для ФНС |
| Штраф за неполную уплату | 20% от недоимки (если не подать вовсе) | Автоматически выявляется — штраф начисляется после уведомления |
| Возможность корректировки | Да, подать уточнённую до требования ФНС | Не влияет — данные брокера остаются в системе; корректировка возможна через подачу возражений |
Получите справки 2-НДФЛ и отчёты о сделках от каждого брокера за прошедший год. Сверьте суммы доходов и удержанного налога с данными в личном кабинете налогоплательщика.
Подайте 3-НДФЛ через ЛК ФНС до 30 апреля. Включите купоны ОФЗ, дивиденды, доход от продажи валюты (если срок владения менее 3 лет). Не забудьте вычеты (ИИС, инвестиционный вычет при долгосрочном владении).
Если есть убытки от продажи одних бумаг, их можно вычесть из прибыли в пределах календарного года. Убытки прошлых лет переносятся только на счёт, но не уменьшают базу текущего года — это частая ошибка.
Убедитесь, что брокер удержал НДФЛ с купонов и дивидендов. Если вы попросили не удерживать налог (например, доверительное управление), заплатите его самостоятельно до 15 июля.
Для неорганизованных брокером расходов (билеты, хранение, комиссии) — храните квитанции. При проверке ФНС вы сможете подтвердить уменьшение налоговой базы. Без документов — доначислят налог.
Да, налоговая присылает уведомление в личный кабинет налогоплательщика, если видит расхождение между данными брокера и отсутствием декларации. Но полагаться на это не стоит — срок давности 3 года, штраф начислят независимо от уведомления.
Штраф 20% от суммы недоимки, если недоимка до 600 000 ₽, и 40% при сумме более 600 000 ₽ (умышленное). Плюс пени. При продаже валюты, если срок владения менее 3 лет, налог начисляется на разницу курсов.
Нет, купонный доход облагается 13% независимо от цены покупки. Дисконт от погашения тоже облагается как прирост стоимости — без льгот.
Да, это требование закона (ст. 86 НК РФ). Согласие не требуется. Брокер обязан передавать данные по всем клиентам-физлицам, даже если вы закрыли счёт.
Подайте уточнённую декларацию с полными данными. Приложите подтверждающие документы (отчёты брокера). Если ошибка была в вашу пользу (занижение дохода), доплатите налог и пени. Штраф можно избежать, если исправиться до камеральной проверки.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
