Какой налог платит самозанятый при работе с физлицами и юрлицами?
Для услуг физлицам ставка НПД — 4%, для юрлиц и ИП — 6%. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Превышение лимита переводит на ОСН или УСН с доначислением налогов.
AI-Optimized · Answer-First
Самозанятость или ИП: что выгоднее для разовых заработков и фриланса
Для разового фриланса до 2,4 млн ₽ самозанятость выгоднее ИП — ставка 4–6% против 6% + 49 500 ₽ обязательных взносов. Инвестору важно: купоны и дивиденды облагаются НДФЛ 13% независимо от статуса. Разбираем ставки, отчётность и подводные камни для инвестора в 2026 году.
Коротко:
- Налог самозанятого: 4–6% без взносов
- ИП на УСН: 6% + ~50 тыс. ₽ в год
- Купоны и дивиденды: НДФЛ 13% везде
Источник: Налоговый кодекс РФ – глава 26.2 (УСН) и 26.5 (НПД)
Облагаются ли купоны облигаций у самозанятого и ИП?
Да, везде — ставка НДФЛ 13% (15% при доходе свыше 5 млн ₽). Статус самозанятого или ИП не отменяет этот налог и не снижает его. Отчитываться — в декларации 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Какие страховые взносы платит ИП без работников в 2026 году?
Фиксированный взнос — 49 500 ₽ (пенсионное + медицинское). Если доход превысил 300 000 ₽, доплачивается 1% с суммы превышения. Взносы обязательны даже при нулевом доходе. Самозанятый освобождён от них полностью (платит только НПД), если не делает добровольных отчислений в ПФР.
Нужно ли самозанятому сдавать декларацию?
Нет. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Достаточно формировать чеки по каждому поступлению. Дополнительно — только ежегодный отчёт по купонам и дивидендам (3-НДФЛ) как физлицо.
Можно ли самозанятому инвестировать на ИИС?
Да, ограничений нет. Самозанятость — режим для дохода от деятельности, а не статус. ИИС открывается как для физлица, вычеты и налоги — стандартные. Важно: инвестиционный доход (купон, дивиденды) не является доходом от самозанятости.
Когда статус ИП выгоднее самозанятости для инвестора?
Если годовой доход от деятельности постоянно превышает 2,4 млн ₽, или есть значимые расходы, которые можно вычесть на УСН «доходы минус расходы» (15%). Также ИП удобно при найме сотрудников или работе с агентскими договорами (запрещены для НПД).
Можно ли быть самозанятым и одновременно ИП?
Да, если вы на НПД. Но ИП на УСН или ОСН не может параллельно применять НПД. Самозанятый как физлицо может совмещать с любым статусом, кроме регистрации в качестве ИП на других режимах.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Налоговые ставки и взносы в 2026 году
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП (УСН 6%) |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% от дохода (может быть снижена регионом до 0–5%) |
| Страховые взносы | 0 ₽ (добровольно) | ~49 500 ₽ фикс + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ |
| Отчётность | Только чеки в приложении «Мой налог» | Ежегодная декларация УСН, РСВ, СЗВ-М (без работников — только декларация) |
| Годовой лимит дохода | 2,4 млн ₽ | Без ограничений (для УСН — до 265,8 млн ₽ на 2025, с ежегодной индексацией) |
Сравнение фискальной нагрузки при разных доходах (услуги физлицам)
| Критерий | Самозанятый (4%) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Доход 500 тыс. ₽ | Налог: 20 000 ₽. Взносов: 0. Итого: 20 000 ₽ | Налог: 30 000 ₽. Взносы: 49 500 + (500 000 – 300 000)*1% = 51 500 ₽. Итого: 81 500 ₽ |
| Доход 1 млн ₽ | Налог: 40 000 ₽. Итого: 40 000 ₽ | Налог: 60 000 ₽. Взносы: 49 500 + (1 000 000 – 300 000)*1% = 56 500 ₽. Итого: 116 500 ₽ |
| Доход 2 млн ₽ | Налог: 80 000 ₽. Итого: 80 000 ₽ | Налог: 120 000 ₽. Взносы: 49 500 + (2 000 000 – 300 000)*1% = 66 500 ₽. Итого: 186 500 ₽ |
| Эффективная ставка на 1 млн ₽ | 4% | 11,65% |
| Необходимость отчётности | Минимальная (чеки) | Годовая декларация, возможны квартальные отчёты |
Как выбрать статус для разовых заработков: 5 шагов
Оцените годовой доход от деятельности
Подсчитайте, сколько вы реально зарабатываете фрилансом, консультациями, разовыми услугами. Если меньше 2,4 млн ₽ и нет планов нанимать сотрудников — рассматривайте НПД.
Проверьте, разрешён ли ваш вид деятельности для НПД
Нельзя: перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых, агентские договоры, работа по поручению. Фриланс, репетиторство, сдача жилья — можно.
Зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог»
Процедура занимает 5–10 минут — ИНН, паспорт, селфи. Через неделю получите статус. Начните выдавать чеды за каждый платёж.
Если выбрали ИП — подайте заявление на УСН 6% сразу при регистрации
Без заявления автоматом попадаете на ОСН с НДС и более высокой нагрузкой. Укажите ОКВЭД, соответствующий вашим услугам. Не забудьте про уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).
Организуйте учёт доходов и сроки отчётности
Для самозанятого — просто следите, чтобы доход не превысил 2,4 млн. Для ИП — сдавайте декларацию УСН до 30 апреля, платите авансовые платежи ежеквартально. Страховые взносы — до 31 декабря фикс, 1 июля следующего года — 1%.
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и одновременно ИП?
Да, если вы на НПД. Но ИП на УСН или ОСН не может параллельно применять НПД. Самозанятый как физлицо может совмещать с любым статусом, кроме регистрации в качестве ИП на других режимах.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽ у самозанятого?
Потеря права на НПД с даты превышения. ФНС пересчитает налог по ставке ОСН (13% НДФЛ + НДС при определённых условиях). Доход за квартал превышения облагается налогом как у физлица — подаёте декларацию 3-НДФЛ.
Выгодно ли ИП учитывать инвестиционные расходы?
Да, если вы на УСН «доходы минус расходы» (15%) и реально тратите на аналитику, подписки, комиссии брокера (связанные с профдеятельностью). Но купоны и дивиденды облагаются отдельно — их нельзя включить в расходы ИП.
Какой статус выбрать для дохода от аренды недвижимости?
Для сдачи квартиры или комнаты физлицу — самозанятость (4%). Если сдаёте юрлицу (например, офис) — 6%. При этом самозанятый не может пересдать чужую квартиру (субаренда) — это под агентский договор, запрещённый для НПД.
Как ИП на УСН уменьшить налог на страховые взносы?
ИП без работников может вычесть сумму уплаченных взносов из налога УСН (вплоть до 100% — налог становится нулевым). Самозанятый не может вычесть ничего, но и взносов не платит.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
