ИИС-3 даёт два налоговых преимущества перед обычным счётом: ежегодный вычет на взнос до 400 тыс. ₽ и освобождение от НДФЛ на прибыль до 30 млн ₽. Обычный счёт налоговых льгот не предлагает, но не ограничивает ни срок, ни сумму. Выбор зависит от вашего горизонта инвестиций, годового дохода и готовности держать деньги не менее 5 лет.
Две ключевые льготы. Первая — право на возврат 13% от суммы взносов до 400 тыс. ₽ в год (максимум 52 тыс. ₽ возврата). Вторая — освобождение от НДФЛ на доход от продаж ценных бумаг и купонов при условии, что счёт действовал не менее 5 лет и сумма прибыли не превышает 30 млн ₽. Нюанс: дивиденды льготой не покрываются — с них всё равно удерживают 13%.
Со всего дохода — 13% (для резидентов РФ). Налог удерживается с купонов по облигациям (включая ОФЗ), с прибыли от продажи бумаг и с дивидендов. Ставка 15% — если годовой доход превышает 5 млн ₽. Никаких вычетов или освобождений обычный счёт не даёт. Минус: налог платится каждый год, даже если вы не закрываете позиции.
Максимум на 52 тыс. ₽ в год — это 13% от 400 тыс. ₽ взноса. Если вы внесли меньше, вычет считают от фактической суммы. Например, пополнили счёт на 200 тыс. ₽ — получите возврат 26 тыс. ₽. Ограничение: у вас должен быть уплаченный НДФЛ за год не меньше суммы вычета. Если официальный доход — 300 тыс. ₽ и налог 39 тыс. ₽, вернут не более 39 тыс. ₽.
Лимит — 30 млн ₽ совокупного дохода от операций на ИИС-3 за весь срок. Если прибыль больше, с превышения придётся заплатить 13%. Льгота действует только при закрытии счёта через 5 лет и позже. Досрочное расторжение отменяет все льготы: налог пересчитают по ставке 13% за все годы, плюс вернуть вычеты заставят.
Только в исключительных случаях: потеря работы, тяжёлая болезнь, признание вас банкротом. Документы нужно подтверждать справками. В остальных ситуациях — закрытие до истечения 5 лет аннулирует все полученные вычеты. ФНС потребует вернуть возвращённый НДФЛ плюс начислит пени. Поэтому ИИС-3 подходит только тем, кто готов жёстко держать деньги минимум 5 лет.
Чем выше годовой взнос и чем больше прибыль, тем выгоднее ИИС-3. При взносе 400 тыс. ₽ в год вычет даёт +52 тыс. ₽ к доходности. Если вы активно торгуете и прибыль за 5 лет — 1,5 млн ₽, экономия на налоге составит 195 тыс. ₽. С обычного счёта с той же прибыли вы отдали бы 195 тыс. ₽ налога. Вывод: если у вас есть 400 тыс. ₽ в год и горизонт 5+ лет — ИИС-3 однозначно выгоднее.
ФНС аннулирует все полученные вычеты — потребует вернуть возвращённый НДФЛ плюс пени. Льгота на прибыль отменяется, налог доначислят по ставке 13% на весь доход. Исключение — только документально подтверждённые жизненные ситуации (потеря работы, тяжёлая болезнь).
| Параметр | ИИС-3 | Обычный счёт |
|---|---|---|
| Налог на купоны облигаций | 0% при соблюдении срока 5 лет | 13% |
| Налог на прибыль от продаж | 0% до 30 млн ₽ при 5-летнем сроке | 13% |
| Ежегодный вычет на взнос | до 400 тыс. ₽ (возврат 13%) | отсутствует |
| Налог на дивиденды | 13% (льгота не действует) | 13% |
| Критерий | ИИС-3 | Обычный счёт |
|---|---|---|
| Максимальный годовой взнос | 1 млн ₽ (с 2024), вычет — с 400 тыс. ₽ | любой |
| Налог на купонный доход | 0% (при 5-летнем сроке) | 13% |
| Налог на прибыль от сделок | 0% до 30 млн ₽ (при 5-летнем сроке) | 13% |
| Возврат НДФЛ на взнос | до 52 тыс. ₽/год | нет |
| Минимальный срок для льгот | 5 лет | не требуется |
Убедитесь, что брокер предлагает договор именно на ИИС-3, а не старый ИИС-1 или ИИС-2. Сравните тарифы: некоторые брокеры берут комиссию за обслуживание, другие — нет. Для ИИС-3 подходят Тинькофф, Сбер, ВТБ, Альфа, БКС.
Обычно это делается в мобильном приложении или на сайте брокера. Приготовьте паспорт и ИНН. Счёт открывается в течение одного рабочего дня. После открытия вы получите номер договора и реквизиты для пополнения.
Вносите деньги в пределах лимита. Для получения вычета достаточно внести 400 тыс. ₽, но 1 млн — максимум для ИИС-3. Пополнять можно частями. Вычет даётся с фактической суммы взноса за календарный год.
Через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru: заполните декларацию 3-НДФЛ, приложите справку от брокера об остатке на ИИС-3. Альтернатива — упрощённый порядок, когда брокер сам передаёт данные в ФНС. Деньги приходят на карту в течение 1–3 месяцев.
Не закрывайте его раньше срока. Если срочно понадобились деньги — выводите средства через вывод с ИИС-3, но будьте готовы, что налог пересчитают. Досрочное расторжение отменит все вычеты и льготу на прибыль. Планируйте горизонт вложений заранее.
ФНС аннулирует все полученные вычеты — потребует вернуть возвращённый НДФЛ плюс пени. Льгота на прибыль отменяется, налог доначислят по ставке 13% на весь доход. Исключение — только документально подтверждённые жизненные ситуации (потеря работы, тяжёлая болезнь).
Нет. Дивиденды облагаются НДФЛ 13% в обычном порядке, независимо от того, ИИС-3 у вас или обычный счёт. Льгота действует только на доход от продаж ценных бумаг и на купонный доход. Дивиденды эмитент сам удерживает как налоговый агент.
Нет. ИИС-3 предназначен только для операций с ценными бумагами (акции, облигации, биржевые ПИФы, ETF). Покупка валюты на ИИС-3 запрещена, также нельзя вносить на счёт иностранную валюту — только рубли. Если хотите торговать валютой, используйте обычный брокерский счёт.
Выбирайте по трём критериям: наличие тарифа без ежемесячной платы за обслуживание, возможность торговать нужными бумагами (включая ОФЗ и корпоративные облигации), удобное приложение. Крупные брокеры предлагают ИИС-3 без комиссии за ведение — Тинькофф, Сбер, ВТБ, БКС. Мелкие брокеры могут брать за обслуживание.
Нет. Вычет за каждый календарный год рассчитывается отдельно. Если вы внесли 200 тыс. ₽ — получили вычет с этой суммы. Неиспользованный лимит в 400 тыс. ₽ на следующий год не переходит. Поэтому планируйте взносы так, чтобы каждый год использовать максимальный вычет, если есть возможность.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
