Главный критерий выбора между самозанятостью и патентом — годовой лимит выручки. Для НПД (самозанятость) он составляет 2,4 млн ₽, для ПСН (патент) — 60 млн ₽. Превышение порога ведёт к потере режима и пересчёту налогов по базовым ставкам.
В лимит 2,4 млн ₽ входит вся выручка от деятельности, по которой вы применяете НПД: сдача жилья в аренду, консультации, ремонт и т.д. Доходы от ценных бумаг, зарплата по найму, продажа личного имущества не учитываются. Превышение порога хотя бы на рубль аннулирует статус самозанятого.
Предельная величина доходов для ПСН — 60 млн ₽ в год по всем патентам. Если вы совмещаете несколько патентов, суммируйте выручку. При превышении лимита право на патент теряется, и налог считается по ОСНО или УСН с начала года.
Налоговая аннулирует ваш статус самозанятого. Весь доход, полученный после превышения, облагается НДФЛ 13% (или 15% при превышении 5 млн ₽). Плюс штраф за неподачу декларации. Поэтому отслеживайте выручку в приложении «Мой налог».
Да, закон не запрещает. Вы можете одновременно быть самозанятым по одному виду деятельности (например, сдача квартиры) и ИП на патенте по другому (например, грузоперевозки). Главное — по каждому виду не превышать соответствующий лимит. Налоги платятся раздельно.
Чаще всего самозанятость — проще: ставка 4–6% против фиксированной стоимости патента, которая может оказаться выше при небольших доходах. Но если потенциальный доход в патенте установлен регионом очень низко, патент может быть дешевле. Сравните через калькулятор ФНС.
Да, патент выдаётся только индивидуальным предпринимателям. Для самозанятости ИП не требуется. Учитывайте, что статус ИП влечёт обязанность платить страховые взносы (фиксированные, около 50 тыс. ₽ в 2025–2026) и сдавать отчётность.
До 2,4 млн ₽ в год однозначно выгоднее самозанятость: проще учёт, ставка 4%. При доходах выше порога — патент (если площадь и регион позволяют) или УСН 6%.
| Параметр | Самозанятость (НПД) | Патент (ПСН) |
|---|---|---|
| Лимит годового дохода | 2,4 млн ₽ | 60 млн ₽ |
| Ставка налога | 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц) | 6% от потенциального дохода (фиксирована регионом) |
| Регистрация ИП | Не требуется | Требуется ИП |
| Учёт расходов | Не учитываются | Не учитываются (налог от вменённого дохода) |
| Критерий | Самозанятость | Патент |
|---|---|---|
| Максимальная выручка | 2,4 млн ₽ | 60 млн ₽ |
| Налоговая нагрузка на 1 млн ₽ дохода (пример) | 40 000 ₽ (4%) | Зависит от региона, часто около 60 000 ₽ (6% от потенциального дохода) |
| Простота регистрации | Через приложение «Мой налог» за 5 минут | Заявление в ФНС, предварительно открыть ИП (1–3 дня) |
| Учёт и отчётность | Минимум: чеки в приложении, декларация не нужна | КУДиР, ежегодная декларация по ПСН |
| Риск превышения лимита | Потеря статуса НПД, доначисление НДФЛ 13% | Потеря права на патент, пересчёт по ОСНО/УСН с начала года |
Если доход от деятельности стабильно ниже 2,4 млн ₽ — рассмотрите самозанятость. Если планируете зарабатывать больше — патент или ИП на УСН.
Для сдачи жилья в аренду подойдут оба режима. Для торговли, производства или услуг, не входящих в перечень ПСН, остаётся либо НПД (до 2,4 млн ₽), либо УСН.
Для самозанятости налог — 4–6% с выручки. Для патента — фиксированная сумма, которую регион устанавливает исходя из потенциального дохода. Используйте калькулятор ФНС для точного расчёта.
Самозанятость не запрещает работать по трудовому договору. Патент требует статуса ИП, что может повлиять на условия основного контракта (например, запрет на совмещение).
Если выбрали самозанятость — скачайте «Мой налог» и встаньте на учёт. Если патент — зарегистрируйте ИП через ФНС или МФЦ, затем подайте заявление на патент.
До 2,4 млн ₽ в год однозначно выгоднее самозанятость: проще учёт, ставка 4%. При доходах выше порога — патент (если площадь и регион позволяют) или УСН 6%.
Да, закон не запрещает. По одному виду деятельности — самозанятость, по другому — патент. Следите за раздельным учётом доходов.
Статус аннулируется, весь доход после превышения облагается НДФЛ 13%, плюс штраф за непредставление декларации (тыс. ₽). Лучше заранее перейти на другой режим.
Патент выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Можно купить несколько патентов на разные периоды, но их длительность не должна выходить за год.
Нет, самозанятые не обязаны платить фиксированные взносы, но могут делать это добровольно для накопления пенсионного стажа. ИП на патенте взносы платить обязан.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
