Купоны облигаций облагаются НДФЛ по ставке 13% независимо от типа бумаги. На обычном брокерском счёте налог удерживают автоматически. ИИС-3 позволяет не платить налог с купонного дохода при соблюдении условий по сроку и сумме взносов.
НДФЛ 13% от суммы купона. Брокер удерживает налог в день выплаты. Если ваш годовой доход превышает 5 млн ₽, ставка повышается до 15% с суммы превышения. Купоны ОФЗ облагаются так же, как корпоративные.
На ИИС-3 купонный доход полностью освобождён от налога — при условии, что счёт открыт не менее 5 лет и вы не нарушали правила (взносы до 1 млн ₽ в год, нет досрочного закрытия). Налог не удерживают, возвращать ничего не нужно.
Да, для купонов ОФЗ действует та же ставка НДФЛ — 13%. Никаких льгот по типу эмитента нет. Разница только в кредитном рейтинге и ликвидности, но не в налогообложении.
Умножьте купонную доходность на (1 − ставка налога). Например, купон 10% годовых — после налога 8,7% на обычном счёте. На ИИС-3 — те же 10%, так как налог нулевой. Разницу считайте как (доходность после налога) × (срок владения).
Счёт должен быть открыт не менее 5 лет. Взносы — до 1 млн ₽ в год. Нельзя выводить деньги (кроме купонного дохода и дивидендов) до истечения этого срока. Если условия нарушены, налог пересчитывают как на обычном счёте.
При долгосрочном горизонте (от 5 лет) и планировании держать облигации до погашения — ИИС-3 выгоднее за счёт освобождения купонов от налога. На коротких дистанциях или при частой продаже бумаг обычный счёт даёт больше гибкости.
Да, ставка 13%. Никаких исключений для государственных облигаций нет.
| Тип счёта | Купонный доход до налога | Доход после налога |
|---|---|---|
| Обычный счёт, 1 000 ₽ | 1 000 ₽ | 870 ₽ |
| Обычный счёт, 10 000 ₽ | 10 000 ₽ | 8 700 ₽ |
| ИИС-3 (при льготе), 1 000 ₽ | 1 000 ₽ | 1 000 ₽ |
| ИИС-3 (при льготе), 10 000 ₽ | 10 000 ₽ | 10 000 ₽ |
| Критерий | Обычный счёт | ИИС-3 (при льготе) |
|---|---|---|
| Налог на купон | 13% | 0% |
| Налог на продажу облигаций | 13% с прибыли | Освобождение при закрытии через 5 лет |
| Лимит взносов в год | Нет лимита | 1 000 000 ₽ |
| Минимальный срок удержания средств | Не ограничен | 5 лет |
| Гибкость вывода | В любой момент | Только по истечении 5 лет (кроме купонного дохода) |
Выберите лицензированного брокера (например, Т-Инвестиции, «Финам», «Открытие») и откройте счёт типа 3. Процедура занимает несколько минут через мобильное приложение или веб-кабинет.
Внесите сумму, не превышающую лимит, чтобы не потерять право на льготу. Важно: каждый год лимит обновляется — можно вносить новые деньги.
Выбирайте бумаги с учётом купонной доходности, даты погашения и кредитного рейтинга эмитента. Купоны начисляются автоматически на счёт.
Не закрывайте ИИС-3 досрочно — иначе налог пересчитают, а льготу отменят. Купонный доход можно выводить не нарушая условий.
В большинстве тарифов налог с купонов на ИИС-3 не удерживают. Проверьте в отчётах: если удержали — подайте декларацию 3-НДФЛ для возврата.
Да, ставка 13%. Никаких исключений для государственных облигаций нет.
Можно. Вывод купонных выплат не считается нарушением режима. Главное — не закрывать сам счёт и не выводить основную сумму раньше 5 лет.
Только ИИС-3 доступен для открытия. Он даёт освобождение от налога на купоны и на прибыль от продажи. Старые типы А и Б (вычет на взнос или на доход) закрыты.
Налог на купоны пересчитают по ставке 13% за весь период, плюс начислят пеню. Льгота на прибыль от продажи тоже сгорит.
Нет, ставка одинаковая — 13%. Для валютных облигаций доход пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты купона.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
