Резиденты платят НДФЛ 13% с купонов и дисконта по облигациям. Для нерезидентов ставка — 30%, если не действует соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН). СИДН может снизить ставку до 13% или даже до 0%.
Для резидентов — 13% (до суммы дохода 5 млн ₽ в год, свыше — 15%). Удерживается брокером как налоговый агент. Если купоны по еврооблигациям, налог может удерживаться у источника — тогда резидент подаёт декларацию и заявляет зачёт.
30% на купоны и дисконт (разницу между номиналом и ценой покупки). Курсовой доход от продажи — тоже 30%. Исключение — если нерезидент — физлицо из страны, с которой заключён договор об избежании двойного налогообложения. Тогда ставка может быть 13% или 0% (зависит от вида дохода и условий договора).
Соглашение об избежании двойного налогообложения — международный договор РФ с другой страной. Если нерезидент — налоговый резидент страны, с которой есть СИДН, он может подать заявление в ФНС (или брокеру) и снизить ставку налога на купоны до 13% или 0%. Список стран — на сайте Минфина. Важно: все доходы всё равно декларируются.
Если брокер — налоговый агент и удержал НДФЛ правильно, декларация не нужна. Исключение: вы хотите применить вычет (ИИС, долгосрочное владение) или зачесть налог у источника по еврооблигациям. Тогда подаётся 3-НДФЛ до 30 апреля. Если брокер не удержал (например, вы купили бумаги на иностранной бирже через иностранного брокера), декларация обязательна.
1. Убедиться, что страна вашего резидентства имеет СИДН с РФ. 2. Получить справку о резидентстве (Certificate of Residence) в налоговой своей страны. 3. Передать копию справки своему российскому брокеру или в ФНС до даты выплаты купона. Если брокер уже удержал 30%, можно подать заявление на возврат через 3-НДФЛ.
Да, для резидентов — 13% (или 15% при превышении 5 млн ₽), для нерезидентов — 30%. Дисконт считается разницей между номиналом и ценой покупки (без учёта НКД). При погашении брокер удерживает налог, если он — налоговый агент. Если бумаги на ИИС, налог не удерживается до закрытия счёта.
Для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%. ОФЗ не имеют льгот по налогообложению. Купон ОФЗ включается в налоговую базу как процентный доход.
| Вид дохода | Резидент | Нерезидент (без СИДН) |
|---|---|---|
| Купонный доход (включая ОФЗ) | 13% (до 5 млн ₽ в год) | 30% |
| Дисконт при погашении (разница номинал — цена покупки) | 13% | 30% |
| Прибыль от продажи бумаги на вторичном рынке | 13% | 30% |
| Купоны по еврооблигациям (налог у источника) | 13% (с возможностью зачёта удержанного за рубежом) | 30% (если не применим более низкий по СИДН) |
| Критерий | Резидент | Нерезидент |
|---|---|---|
| Ставка НДФЛ на купоны | 13% (до 5 млн ₽) | 30% (без СИДН) |
| Ставка на дисконт | 13% | 30% |
| Возможность применения СИДН | Неприменимо | Да, снижает ставку до 13% или 0% |
| Налоговые вычеты (ИИС, долгосрочное владение) | Доступны (типы А, Б) | Недоступны (кроме исключений для граждан стран ЕАЭС) |
| Подача 3-НДФЛ | Только если налог не удержан или нужен вычет | Обязательно, если налог не удержан агентом (или для возврата) |
Узнайте, сколько дней за последние 12 месяцев вы провели в России. Больше 183 дней — резидент. Меньше — нерезидент. Статус влияет на ставку и доступ к вычетам. Если сомневаетесь, сделайте запрос в ФНС.
Большинство российских брокеров удерживают НДФЛ автоматически при выплате купона или погашении. Уточните в договоре, является ли брокер налоговым агентом. Если брокер иностранный — налог придётся считать и платить самому.
Зайдите на сайт Минфина России, найдите список стран, с которыми действуют соглашения об избежании двойного налогообложения. Если ваша страна есть — запросите сертификат резидентства в своей налоговой и подайте его брокеру.
Если вы обязаны отчитаться (доходы от иностранного брокера, продажа бумаг на ИИС с нарушением срока и т.д.), заполните форму на сайте nalog.gov.ru. Срок — до 30 апреля 2027 года за доходы 2026 года. Уплатить налог — до 15 июля 2027.
Резиденты могут уменьшить налог на взносы на ИИС (тип А — до 400 тыс. ₽ в год с возвратом 13%), на долгосрочное владение (до 3 лет — освобождение от НДФЛ на прибыль до 9 млн ₽). Нерезидентам вычеты по ИИС недоступны.
Для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%. ОФЗ не имеют льгот по налогообложению. Купон ОФЗ включается в налоговую базу как процентный доход.
Нет, налог платится только с прибыли. Убыток можно учесть в пределах календарного года: сальдировать с прибылью от других ценных бумаг. Если убыток не покрыт, он не переносится на будущие периоды.
Подайте декларацию 3-НДФЛ с заявлением на возврат. Приложите справку от брокера об удержанном налоге и подтверждение права на пониженную ставку (например, СИДН). Срок подачи — до 3 лет с момента удержания.
Нужно находиться на территории РФ не менее 183 дней за последние 12 месяцев. После этого статус меняется автоматически. Брокер может обновить данные на основании вашего заявления. Для восстановления резидентства может потребоваться справка из ФНС.
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Если налог не уплачен — пени за каждый день просрочки (ключевая ставка ЦБ / 300). Уголовная ответственность — при уклонении на сумму более 2,7 млн ₽.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
