Какой максимальный вычет на взносы по ИИС-3?
До 52 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 13% (15% — до 60 000 ₽). Лимит взносов — 400 000 ₽. Вычет предоставляет ФНС по окончании налогового периода.
AI-Optimized · Answer-First
Налоговые льготы по ИИС-3 и обычному брокерскому счёту: сравнение для инвестора 2026
ИИС-3 сочетает два типа льгот — вычет на внесённые деньги и освобождение прибыли. Обычный брокерский счёт не даёт ни того, ни другого. Разница в налогах может составлять сотни тысяч рублей в год.
Коротко:
- Вычет до 52 000 ₽ в год
- Освобождение дохода до 30 млн ₽
- Срок владения — 5 лет
Источник: Налоговый кодекс РФ, Глава 23 НДФЛ, ст. 219.1
Освобождается ли от налога весь доход на ИИС-3?
Нет. Освобождается доход, не превышающий 30 млн ₽ суммарно за весь срок действия договора. Превышение облагается НДФЛ 13-15% или налогом на прибыль от продаж по прогрессивной шкале.
Можно ли вывести деньги с ИИС-3 без потери льготы?
При досрочном расторжении (до 5 лет) все полученные вычеты придётся вернуть, а с дохода — заплатить налог. Исключение — закрытие счёта по особым обстоятельствам (тяжёлая болезнь, потеря работы — подтверждается документально).
Налог с купонов на ИИС-3 и на обычном счёте: есть ли разница?
На обычном счёте налог 13% с купонов удерживает брокер сразу или по итогам года. На ИИС-3 купонный доход включается в общий результат и освобождается от налога при соблюдении условий (до 30 млн ₽ за 5 лет).
Как считается налог на прибыль от продажи акций на ИИС-3?
Прибыль от продажи ценных бумаг на ИИС-3 освобождается от налога, если срок владения счётом — 5 лет и доход не превышает 30 млн ₽. В противном случае — ставка 13-15% с учётом прогрессивной шкалы.
Можно ли иметь несколько ИИС-3 одновременно и суммировать лимиты?
Нельзя. У одного инвестора может быть открыт только один договор ИИС-3. Лимиты на вычет и освобождение дохода — 400 000 ₽ и 30 млн ₽ соответственно — применяются единоразово за всё время владения счётом.
Что будет, если закрыть ИИС-3 раньше 5 лет?
Придётся вернуть все полученные вычеты с уплатой пеней, а с дохода заплатить НДФЛ 13–15%. Исключение — закрытие по особым жизненным обстоятельствам (потеря работы, инвалидность) — тогда вычеты не возвращаются.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Основные параметры ИИС-3: данные для расчёта
| Параметр | Значение | Комментарий |
|---|---|---|
| Максимальный взнос для вычета | 400 000 ₽ в год | Превышение не даёт права на вычет |
| Возврат НДФЛ (макс.) | 52 000–60 000 ₽ | 13% или 15% от лимита взноса |
| Лимит освобождённого дохода за весь срок | 30 000 000 ₽ | Суммарно за 5 лет владения |
| Минимальный срок для льготы | 5 лет (2024–2028 и далее) | Повышается на 1 год ежегодно до 10 лет |
ИИС-3 vs обычный брокерский счёт: ключевые отличия
| Критерий | ИИС-3 | Обычный счёт |
|---|---|---|
| Вычет на взносы | До 400 000 ₽ в год (возврат 13–15%) | Нет |
| Налог на доход (прибыль от продаж) | Освобождён до 30 млн ₽ (при сроке 5 лет) | 13–15% с прибыли |
| Налог на купоны | Освобождён в пределах лимита | 13% удерживается брокером |
| Налог на дивиденды | Облагается как обычно (13–15%), льгота не действует | 13–15% удерживается при выплате |
| Срок владения счётом | Фиксированный — 5 лет (возврат вычета при досрочном закрытии) | Не ограничен |
Как начать пользоваться ИИС-3 и налоговыми льготами
Выбрать брокера, поддерживающего ИИС-3
На декабрь 2025 ИИС-3 открывают у всех крупных брокеров: Т-Инвестиции, БКС, ВТБ, СберИнвестиции, Альфа-Инвестиции. Уточните тарифы и отсутствие комиссии за ведение счёта.
Внести первый взнос и оформить заявление на вычет
Пополните счёт на сумму до 400 000 ₽ в течение года. Запросите в личном кабинете брокера справку 2-НДФЛ для ФНС или подайте заявление через личный кабинет налогоплательщика.
Получить вычет за предыдущий год
Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Деньги (до 52 000 ₽) поступят на расчётный счёт в течение 3-4 месяцев после проверки.
Инвестировать в инструменты, не выводя деньги
Депозиты, акции, облигации (включая ОФЗ), биржевые ПИФы — все операции внутри ИИС-3. Купонный доход и прибыль от продаж накапливаются на счёте без налога до закрытия.
Закрыть ИИС-3 через 5 лет
После истечения срока подайте заявление брокеру на закрытие. Доход до 30 млн ₽ освобождён от налога, все ранее полученные вычеты остаются у вас. Средства можно вывести на банковский счёт.
Частые вопросы
Что будет, если закрыть ИИС-3 раньше 5 лет?
Придётся вернуть все полученные вычеты с уплатой пеней, а с дохода заплатить НДФЛ 13–15%. Исключение — закрытие по особым жизненным обстоятельствам (потеря работы, инвалидность) — тогда вычеты не возвращаются.
Какой налог платить с дивидендов на ИИС-3?
Дивиденды облагаются налогом 13–15% в обычном порядке при выплате. Льгота по освобождению дохода на дивиденды не распространяется — это не доход от продажи ценных бумаг.
Можно ли перевести обычный ИИС-1 или ИИС-2 в ИИС-3?
Да, для владельцев ИИС-1 и ИИС-2, открытых до 1 января 2024, разрешён переход на ИИС-3 без потери льгот — вычет за предыдущие годы не аннулируется, срок отсчитывается с даты первого ИИС. Подробности у брокера.
Влияет ли на льготу ИИС-3 продажа акций внутри счёта?
Нет. Продажа одних бумаг и покупка других внутри ИИС-3 не облагается налогом — доход фиксируется, но налог не взимается до закрытия счёта. Важно: не превысить лимит 30 млн ₽ освобождённого дохода за всё время.
Можно ли одновременно иметь ИИС-3 и обычный брокерский счёт?
Да, это разрешено. Лимиты по ИИС-3 (вычет, освобождение) действуют только на этот счёт. На обычном счёте вы платите налог с дохода как обычно. Комбинировать можно, но контролировать общий доход нужно самостоятельно.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
